Rachunkowość podatkowa

Prawo bilansowe a prawo podatkowe. Poznawczy i praktyczny sens wyodrębnienia rachunkowości podatkowej. Przychody i ich rozliczanie według prawa bilansowego i podatkowego. Koszty i ich rozliczanie według prawa bilansowego i podatkowego. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Leasing. Różnice kursowe. Ceny transferowe. Wynik rachunkowy a wynik podatkowy. Geneza i metodyka ustalania podatku odroczonego. Zeznanie podatkowe (CIT).

Poznanie podstawowych różnic w kształtowaniu przychodów i kosztów według zasad prawa bilansowego i prawa podatkowego. Wyjaśnienie przyczyn różnic pomiędzy wynikiem rachunkowym i podatkowym. Przedstawienie konsekwencji tych różnic w obszarze ewidencyjnym oraz rozliczeniowo-deklaracyjnym.

Literatura podstawowa:

I. Górowski, E. Walińska, A. Wencel, Podatek dochodowy w systemie rachunkowości - kluczowa determinanta rozwoju podsystemu rachunkowości, Gab, 2018;

I. Olchowicz, M. Jamroży, Rachunkowość podatkowa. Analiza w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, Difin, Warszawa 2020;

Międzynarodowy Standard Rachunkowości 12: "Podatek dochodowy"; Krajowy Standard Rachunkowości nr 2 "Podatek dochodowy"

Literatura uzupełniająca:

A. Tłaczała, Podatek odroczony w: I. Olchowicz, A. Tłaczała, Rachunkowość finansowa w przykładach według ustawy o rachunkowości i MSR ,wydanie II, Difin, Warszawa 2011; E. Walińska (red.). Meritum Rachunkowość. Rachunkowość i sprawozdawczość finansowa, Wolters Kluwer, Warszawa 2016; M. Jamroży, St. Kudert, Optymalizacja opodatkowania dochodów przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2013; H. Litwińczuk (red.), P. Karwat,W. Pietrasiewicz, K. Tetłak, Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2017

Kryteria oceniania:

egzamin tradycyjny-pisemny (test oraz zadania otwarte ): 60.00%

egzamin testowy: 0.00%

egzamin ustny: 0.00%

kolokwium: 0.00%

inne: 0.00%

studia przypadków (zadania problemowe rozwiązywane samodzielnie): 40.00%

Odsetek nieobecności, powyżej którego nie zalicza się przedmiotu (nie dot. wykładów)

wyrażony odsetkiem godzin, powyżej którego wyklucza się osiągnięcie efektów uczenia się: 50%

Prawo bilansowe a prawo podatkowe. Poznawczy i praktyczny sens wyodrębnienia rachunkowości podatkowej. Przychody i ich rozliczanie według prawa bilansowego i podatkowego. Koszty i ich rozliczanie według prawa bilansowego i podatkowego. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Leasing. Różnice kursowe. Ceny transferowe. Wynik rachunkowy a wynik podatkowy. Geneza i metodyka ustalania podatku odroczonego. Zeznanie podatkowe (CIT).

Poznanie podstawowych różnic w kształtowaniu przychodów i kosztów według zasad prawa bilansowego i prawa podatkowego. Wyjaśnienie przyczyn różnic pomiędzy wynikiem rachunkowym i podatkowym. Przedstawienie konsekwencji tych różnic w obszarze ewidencyjnym oraz rozliczeniowo-deklaracyjnym.

Literatura podstawowa:

I. Górowski, E. Walińska, A. Wencel, Podatek dochodowy w systemie rachunkowości - kluczowa determinanta rozwoju podsystemu rachunkowości, Gab, 2018;

I. Olchowicz, M. Jamroży, Rachunkowość podatkowa. Analiza w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, Difin, Warszawa 2020;

Międzynarodowy Standard Rachunkowości 12: "Podatek dochodowy"; Krajowy Standard Rachunkowości nr 2 "Podatek dochodowy"

Literatura uzupełniająca:

A. Tłaczała, Podatek odroczony w: I. Olchowicz, A. Tłaczała, Rachunkowość finansowa w przykładach według ustawy o rachunkowości i MSR ,wydanie II, Difin, Warszawa 2011; E. Walińska (red.). Meritum Rachunkowość. Rachunkowość i sprawozdawczość finansowa, Wolters Kluwer, Warszawa 2016; M. Jamroży, St. Kudert, Optymalizacja opodatkowania dochodów przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2013; H. Litwińczuk (red.), P. Karwat,W. Pietrasiewicz, K. Tetłak, Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2017

Kryteria oceniania:

egzamin tradycyjny-pisemny (test oraz zadania otwarte ): 60.00%

egzamin testowy: 0.00%

egzamin ustny: 0.00%

kolokwium: 0.00%

inne: 0.00%

studia przypadków (zadania problemowe rozwiązywane samodzielnie): 40.00%

Odsetek nieobecności, powyżej którego nie zalicza się przedmiotu (nie dot. wykładów)

wyrażony odsetkiem godzin, powyżej którego wyklucza się osiągnięcie efektów uczenia się: 50%

Prawo bilansowe a prawo podatkowe. Poznawczy i praktyczny sens wyodrębnienia rachunkowości podatkowej. Przychody i ich rozliczanie według prawa bilansowego i podatkowego. Koszty i ich rozliczanie według prawa bilansowego i podatkowego. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Leasing. Różnice kursowe. Ceny transferowe. Wynik rachunkowy a wynik podatkowy. Geneza i metodyka ustalania podatku odroczonego. Zeznanie podatkowe (CIT).

Poznanie podstawowych różnic w kształtowaniu przychodów i kosztów według zasad prawa bilansowego i prawa podatkowego. Wyjaśnienie przyczyn różnic pomiędzy wynikiem rachunkowym i podatkowym. Przedstawienie konsekwencji tych różnic w obszarze ewidencyjnym oraz rozliczeniowo-deklaracyjnym.

Literatura podstawowa:

I. Górowski, E. Walińska, A. Wencel, Podatek dochodowy w systemie rachunkowości - kluczowa determinanta rozwoju podsystemu rachunkowości, Gab, 2018;

I. Olchowicz, M. Jamroży, Rachunkowość podatkowa. Analiza w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, Difin, Warszawa 2020;

Międzynarodowy Standard Rachunkowości 12: "Podatek dochodowy"; Krajowy Standard Rachunkowości nr 2 "Podatek dochodowy"

Literatura uzupełniająca:

A. Tłaczała, Podatek odroczony w: I. Olchowicz, A. Tłaczała, Rachunkowość finansowa w przykładach według ustawy o rachunkowości i MSR ,wydanie II, Difin, Warszawa 2011; E. Walińska (red.). Meritum Rachunkowość. Rachunkowość i sprawozdawczość finansowa, Wolters Kluwer, Warszawa 2016; M. Jamroży, St. Kudert, Optymalizacja opodatkowania dochodów przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2013; H. Litwińczuk (red.), P. Karwat,W. Pietrasiewicz, K. Tetłak, Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2017

Prawo bilansowe a prawo podatkowe. Poznawczy i praktyczny sens wyodrębnienia rachunkowości podatkowej. Przychody i ich rozliczanie według prawa bilansowego i podatkowego. Koszty i ich rozliczanie według prawa bilansowego i podatkowego. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Leasing. Różnice kursowe. Ceny transferowe. Wynik rachunkowy a wynik podatkowy. Geneza i metodyka ustalania podatku odroczonego. Zeznanie podatkowe (CIT).

Poznanie podstawowych różnic w kształtowaniu przychodów i kosztów według zasad prawa bilansowego i prawa podatkowego. Wyjaśnienie przyczyn różnic pomiędzy wynikiem rachunkowym i podatkowym. Przedstawienie konsekwencji tych różnic w obszarze ewidencyjnym oraz rozliczeniowo-deklaracyjnym.

Literatura podstawowa:

I. Górowski, E. Walińska, A. Wencel, Podatek dochodowy w systemie rachunkowości - kluczowa determinanta rozwoju podsystemu rachunkowości, Gab, 2018;

I. Olchowicz, M. Jamroży, Rachunkowość podatkowa. Analiza w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, Difin, Warszawa 2020;

Międzynarodowy Standard Rachunkowości 12: "Podatek dochodowy"; Krajowy Standard Rachunkowości nr 2 "Podatek dochodowy"

Literatura uzupełniająca:

A. Tłaczała, Podatek odroczony w: I. Olchowicz, A. Tłaczała, Rachunkowość finansowa w przykładach według ustawy o rachunkowości i MSR ,wydanie II, Difin, Warszawa 2011; E. Walińska (red.). Meritum Rachunkowość. Rachunkowość i sprawozdawczość finansowa, Wolters Kluwer, Warszawa 2016; M. Jamroży, St. Kudert, Optymalizacja opodatkowania dochodów przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2013; H. Litwińczuk (red.), P. Karwat,W. Pietrasiewicz, K. Tetłak, Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2017