Szkoła Główna Handlowa w Warszawie - Centralny System Uwierzytelniania
Strona główna

Rachunkowość podatkowa 231870-D
Wykład (WYK) Semestr letni 2023/24

Informacje o zajęciach (wspólne dla wszystkich grup)

Liczba godzin: 30
Limit miejsc: (brak limitu)
Zaliczenie: Ocena
Zakres tematów:

Prawo bilansowe a prawo podatkowe. Nadrzędne zasady prawa bilansowego a prawo podatkowe. Przyczyny i konsekwencje rozbieżności obu praw.

Przychody według prawa bilansowego i podatkowego.

Przychody wyłączone spod opodatkowania i przychody zwolnione.

Koszty według prawa bilansowego i podatkowego.

Wyłączenia z kosztów uzyskania przychodów.

Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.

Ulepszenia własnych i obcych środków trwałych. Szczególne przypadki amortyzacji.

Leasing według prawa bilansowego i podatkowego u korzystającego i finansującego.

Różnice kursowe według prawa bilansowego i podatkowego.

Odpisy z tytułu utraty wartości, oraz rezerwy według prawa bilansowego i podatkowego. Zasady wyceny aktywów trwałych oraz instrumentów finansowych i ich wpływ na podstawę opodatkowania.

Rozrachunki, w tym sporne, umorzone i przedawnione. Problem odpisów w ujęciu księgowym i podatkowym, w tym uprawdopodobnienie i udokumentowanie nieściągalności.

Ulgi inwestycyjne. Zasady rozliczania straty podatkowej.

Ceny transferowe. Korekta dochodu podatkowego a skutki na gruncie prawa bilansowego i podatkowego.

Wynik rachunkowy a wynik podatkowy. Różnice trwałe i przejściowe w przychodach i kosztach.

Wartość bilansowa i wartość podatkowa aktywów i pasywów. Odroczony podatek dochodowy rozliczany z wynikiem i bezpośrednio z kapitałem.

Zeznanie podatkowe (CIT). Pobór podatku.

Grupy zajęciowe

zobacz na planie zajęć

Grupa Termin(y) Prowadzący Akcje
1 każdy czwartek, 15:20 - 17:00, sala 1
Aleksander Łożykowski, Marcin Jamroży, Agnieszka Tłaczała, Magdalena Janiszewska szczegóły
Wszystkie zajęcia odbywają się w budynku:
budynek A
Opisy przedmiotów w USOS i USOSweb są chronione prawem autorskim.
Właścicielem praw autorskich jest Szkoła Główna Handlowa w Warszawie.
al. Niepodległości 162
02-554 Warszawa
tel: +48 22 564 60 00 http://www.sgh.waw.pl/
kontakt deklaracja dostępności mapa serwisu USOSweb 7.1.0.0