Introduction to forensic auditing

The course constitutes an introduction into forensic auditing. It consists of 15 lectures associated with case studies and workshops. During the course its participants will get familiar with the methodology of work of a forensic accountant. The course includes theory of the subject as well as its practical application into real case scenarios.

Participants of the course may better understand the methodology of work of forensic accountants. The course includes:

- introduction into basics of criminal, administrative and civil liability,

- overview of methods and techniques used for verification of allegations

- investigation planning concept,

- review of evidence catalogue available for forensic accountants, including witnesses, suspects, expert witness statement and documentary evidence as well as digital evidence,

- forensic audit outcome management, and

- forensic auditing in the context of fraud prevention

Literatura podstawowa:

Not required

Literatura uzupełniająca:

Selected extracts from literature and law recommended by a tutor

Publikacje własne:

Michał Kaczmarski, Zarządzanie ryzykiem prawnym w relacjach z kontrahentami : stan prawny na 20 maja 2024 r.,2024;

Michał Kaczmarski, Zarządzanie ryzykiem nawiązania toksycznej relacji biznesowej z perspektywy przepisów o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy, W: Rocznik Audytu i Rachunkowości,2023;

Michał Kaczmarski, Zaostrzenie reżimu odpowiedzialności karnej kadry zarządzającej za działania na szkodę spółki,W: red. prof. Artur Hołda, Zmiany w podatkach i księgowości 2024 : stan prawny: marzec 2024 r.,2024 Doświadczenie zawodowe lub doświadczenie dydaktyczne: 2003 - 2012 forensic auditor at Deloitte CEE, Deloitte UK, EY PL, KPMG CEE; 2012-2017 compliance officer at Amgen Biotechnologia Sp. z o.o. 2017 - 2020 CEO at National Medicines Verification Organisation (KOWAL); 2021 - to date, advocate, Legal and Compliance hub Individual Law Practice

Kryteria oceniania:

egzamin tradycyjny-pisemny: 0.00%

egzamin testowy: 0.00%

egzamin ustny: 0.00%

kolokwium: 0.00%

referaty/eseje: 50.00%

ocena z ćwiczeń: 50.00%

inne: 0.00%

The course constitutes an introduction into forensic auditing. It consists of 15 lectures associated with case studies and workshops. During the course its participants will get familiar with the methodology of work of a forensic accountant. The course includes theory of the subject as well as its practical application into real case scenarios.

Participants of the course may better understand the methodology of work of forensic accountants. The course includes:

- introduction into basics of criminal, administrative and civil liability,

- overview of methods and techniques used for verification of allegations

- investigation planning concept,

- review of evidence catalogue available for forensic accountants, including witnesses, suspects, expert witness statement and documentary evidence as well as digital evidence,

- forensic audit outcome management, and

- forensic auditing in the context of fraud prevention

Literatura podstawowa:

Not required

Literatura uzupełniająca:

Selected extracts from literature and law recommended by a tutor

Publikacje własne:

Doświadczenie zawodowe lub doświadczenie dydaktyczne: dr Michał Kaczmarski, adiunkt, Kolegium Zarządzania i Finansów, Instytut Rachunkowości, Zakład Rachunkowości Informatycznej Posiada stopień naukowy doktora w dziedzinie prawa i jest adwokatem, członkiem Izby Adwokackiej w Warszawie. W Szkole Głównej Handlowej w Warszawie zatrudniony jest na stanowisku adiunkta w Instytucie Rachunkowości. Specjalizuje się w problematyce przestępczości gospodarczej, detekcji patologii obrotu gospodarczego oraz problematyce odpowiedzialności karnej podmiotów zbiorowych. Michał przez wiele lat zajmował się zawodowo audytami śledczymi, doradztwem w zakresie przeciwdziałania i wykrywania przypadków patologii gospodarczych oraz wsparciem w przypadku pojawienia się zarzutów karnych wobec firm lub ich kadry kierowniczej w firmach doradczych Accenture, Deloitte, EY oraz KPMG, a także w ramach indywidualnej praktyki adwokackiej. Przez ponad pięć lat pełnił funkcję compliance menedżera w innowacyjnej firmie farmaceutycznej, a przez kolejne cztery lata kierował projektem wdrożenia Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/62/UE oraz jej Rozporządzenia Delegowanego Komisji (UE) 2016/161 w ramach Fundacji Krajowa Organizacja Weryfikacji Autentyczności Leków (KOWAL). Jego praca doktorska pt.: "Pranie pieniędzy. Krytyczne spojrzenie na taktyczne i prawne aspekty zwalczania prania pieniędzy w Polsce" w roku 2015 otrzymała nagrodę w kategorii praca doktorska w ramach XVI Edycji Konkursu im. prof. T. Hanauska na Pracę Roku z Dziedziny Kryminalistyki. Od pięciu lat prowadzi zajęcia z tematyki zarządzania ryzykiem przestępczości gospodarczej białych kołnierzyków oraz audytu śledczego.

Kryteria oceniania:

egzamin tradycyjny-pisemny: 0.00%

egzamin testowy: 0.00%

egzamin ustny: 0.00%

kolokwium: 0.00%

referaty/eseje: 50.00%

ocena z ćwiczeń: 50.00%

inne: 0.00%

The course constitutes an introduction into forensic auditing. It consists of 15 lectures associated with case studies and workshops. During the course its participants will get familiar with the methodology of work of a forensic accountant. The course includes theory of the subject as well as its practical application into real case scenarios.

Participants of the course may better understand the methodology of work of forensic accountants. The course includes:

- introduction into basics of criminal, administrative and civil liability,

- overview of methods and techniques used for verification of allegations

- investigation planning concept,

- review of evidence catalogue available for forensic accountants, including witnesses, suspects, expert witness statement and documentary evidence as well as digital evidence,

- forensic audit outcome management, and

- forensic auditing in the context of fraud prevention

Literatura podstawowa:

Not required

Literatura uzupełniająca:

Selected extracts from literature and law recommended by a tutor

Publikacje własne:

Doświadczenie zawodowe lub doświadczenie dydaktyczne: dr Michał Kaczmarski, adiunkt, Kolegium Zarządzania i Finansów, Instytut Rachunkowości, Zakład Rachunkowości Informatycznej Posiada stopień naukowy doktora w dziedzinie prawa i jest adwokatem, członkiem Izby Adwokackiej w Warszawie. W Szkole Głównej Handlowej w Warszawie zatrudniony jest na stanowisku adiunkta w Instytucie Rachunkowości. Specjalizuje się w problematyce przestępczości gospodarczej, detekcji patologii obrotu gospodarczego oraz problematyce odpowiedzialności karnej podmiotów zbiorowych. Michał przez wiele lat zajmował się zawodowo audytami śledczymi, doradztwem w zakresie przeciwdziałania i wykrywania przypadków patologii gospodarczych oraz wsparciem w przypadku pojawienia się zarzutów karnych wobec firm lub ich kadry kierowniczej w firmach doradczych Accenture, Deloitte, EY oraz KPMG, a także w ramach indywidualnej praktyki adwokackiej. Przez ponad pięć lat pełnił funkcję compliance menedżera w innowacyjnej firmie farmaceutycznej, a przez kolejne cztery lata kierował projektem wdrożenia Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/62/UE oraz jej Rozporządzenia Delegowanego Komisji (UE) 2016/161 w ramach Fundacji Krajowa Organizacja Weryfikacji Autentyczności Leków (KOWAL). Jego praca doktorska pt.: "Pranie pieniędzy. Krytyczne spojrzenie na taktyczne i prawne aspekty zwalczania prania pieniędzy w Polsce" w roku 2015 otrzymała nagrodę w kategorii praca doktorska w ramach XVI Edycji Konkursu im. prof. T. Hanauska na Pracę Roku z Dziedziny Kryminalistyki. Od pięciu lat prowadzi zajęcia z tematyki zarządzania ryzykiem przestępczości gospodarczej białych kołnierzyków oraz audytu śledczego.

Kryteria oceniania:

egzamin tradycyjny-pisemny: 0.00%

egzamin testowy: 0.00%

egzamin ustny: 0.00%

kolokwium: 0.00%

referaty/eseje: 50.00%

ocena z ćwiczeń: 50.00%

inne: 0.00%

The course constitutes an introduction into forensic auditing. It consists of 15 lectures associated with case studies and workshops. During the course its participants will get familiar with the methodology of work of a forensic accountant. The course includes theory of the subject as well as its practical application into real case scenarios.

Participants of the course may better understand the methodology of work of forensic accountants. The course includes:

- introduction into basics of criminal, administrative and civil liability,

- overview of methods and techniques used for verification of allegations

- investigation planning concept,

- review of evidence catalogue available for forensic accountants, including witnesses, suspects, expert witness statement and documentary evidence as well as digital evidence,

- forensic audit outcome management, and

- forensic auditing in the context of fraud prevention

Literatura podstawowa:

Not required

Literatura uzupełniająca:

Selected extracts from literature and law recommended by a tutor

Publikacje własne:

Doświadczenie zawodowe lub doświadczenie dydaktyczne: dr Michał Kaczmarski, adiunkt, Kolegium Zarządzania i Finansów, Instytut Rachunkowości, Zakład Rachunkowości Informatycznej Posiada stopień naukowy doktora w dziedzinie prawa i jest adwokatem, członkiem Izby Adwokackiej w Warszawie. W Szkole Głównej Handlowej w Warszawie zatrudniony jest na stanowisku adiunkta w Instytucie Rachunkowości. Specjalizuje się w problematyce przestępczości gospodarczej, detekcji patologii obrotu gospodarczego oraz problematyce odpowiedzialności karnej podmiotów zbiorowych. Michał przez wiele lat zajmował się zawodowo audytami śledczymi, doradztwem w zakresie przeciwdziałania i wykrywania przypadków patologii gospodarczych oraz wsparciem w przypadku pojawienia się zarzutów karnych wobec firm lub ich kadry kierowniczej w firmach doradczych Accenture, Deloitte, EY oraz KPMG, a także w ramach indywidualnej praktyki adwokackiej. Przez ponad pięć lat pełnił funkcję compliance menedżera w innowacyjnej firmie farmaceutycznej, a przez kolejne cztery lata kierował projektem wdrożenia Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/62/UE oraz jej Rozporządzenia Delegowanego Komisji (UE) 2016/161 w ramach Fundacji Krajowa Organizacja Weryfikacji Autentyczności Leków (KOWAL). Jego praca doktorska pt.: "Pranie pieniędzy. Krytyczne spojrzenie na taktyczne i prawne aspekty zwalczania prania pieniędzy w Polsce" w roku 2015 otrzymała nagrodę w kategorii praca doktorska w ramach XVI Edycji Konkursu im. prof. T. Hanauska na Pracę Roku z Dziedziny Kryminalistyki. Od pięciu lat prowadzi zajęcia z tematyki zarządzania ryzykiem przestępczości gospodarczej białych kołnierzyków oraz audytu śledczego.

Kryteria oceniania:

egzamin tradycyjny-pisemny: 0.00%

egzamin testowy: 0.00%

egzamin ustny: 0.00%

kolokwium: 0.00%

referaty/eseje: 50.00%

ocena z ćwiczeń: 50.00%

inne: 0.00%

The course constitutes an introduction into forensic auditing. It consists of 15 lectures associated with case studies and workshops. During the course its participants will get familiar with the methodology of work of a forensic accountant. The course includes theory of the subject as well as its practical application into real case scenarios.

Participants of the course may better understand the methodology of work of forensic accountants. The course includes:

- introduction into basics of criminal, administrative and civil liability,

- overview of methods and techniques used for verification of allegations

- investigation planning concept,

- review of evidence catalogue available for forensic accountants, including witnesses, suspects, expert witness statement and documentary evidence as well as digital evidence,

- forensic audit outcome management, and

- forensic auditing in the context of fraud prevention

Literatura podstawowa:

Not required

Literatura uzupełniająca:

Selected extracts from literature and law recommended by a tutor

Publikacje własne:

Doświadczenie zawodowe lub doświadczenie dydaktyczne: dr Michał Kaczmarski, adiunkt, Kolegium Zarządzania i Finansów, Instytut Rachunkowości, Zakład Rachunkowości Informatycznej Posiada stopień naukowy doktora w dziedzinie prawa i jest adwokatem, członkiem Izby Adwokackiej w Warszawie. W Szkole Głównej Handlowej w Warszawie zatrudniony jest na stanowisku adiunkta w Instytucie Rachunkowości. Specjalizuje się w problematyce przestępczości gospodarczej, detekcji patologii obrotu gospodarczego oraz problematyce odpowiedzialności karnej podmiotów zbiorowych. Michał przez wiele lat zajmował się zawodowo audytami śledczymi, doradztwem w zakresie przeciwdziałania i wykrywania przypadków patologii gospodarczych oraz wsparciem w przypadku pojawienia się zarzutów karnych wobec firm lub ich kadry kierowniczej w firmach doradczych Accenture, Deloitte, EY oraz KPMG, a także w ramach indywidualnej praktyki adwokackiej. Przez ponad pięć lat pełnił funkcję compliance menedżera w innowacyjnej firmie farmaceutycznej, a przez kolejne cztery lata kierował projektem wdrożenia Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/62/UE oraz jej Rozporządzenia Delegowanego Komisji (UE) 2016/161 w ramach Fundacji Krajowa Organizacja Weryfikacji Autentyczności Leków (KOWAL). Jego praca doktorska pt.: "Pranie pieniędzy. Krytyczne spojrzenie na taktyczne i prawne aspekty zwalczania prania pieniędzy w Polsce" w roku 2015 otrzymała nagrodę w kategorii praca doktorska w ramach XVI Edycji Konkursu im. prof. T. Hanauska na Pracę Roku z Dziedziny Kryminalistyki. Od pięciu lat prowadzi zajęcia z tematyki zarządzania ryzykiem przestępczości gospodarczej białych kołnierzyków oraz audytu śledczego.

Kryteria oceniania:

egzamin tradycyjny-pisemny: 0.00%

egzamin testowy: 0.00%

egzamin ustny: 0.00%

kolokwium: 0.00%

referaty/eseje: 50.00%

ocena z ćwiczeń: 50.00%

inne: 0.00%