Szkoła Główna Handlowa w Warszawie - Centralny System Uwierzytelniania

International Tax Planning

Informacje ogólne

Kod przedmiotu:	236851-D
Kod Erasmus / ISCED:	01.0 Kod klasyfikacyjny przedmiotu składa się z trzech do pięciu cyfr, przy czym trzy pierwsze oznaczają klasyfikację dziedziny wg. Listy kodów dziedzin obowiązującej w programie Socrates/Erasmus, czwarta (dotąd na ogół 0) – ewentualne uszczegółowienie informacji o dyscyplinie, piąta – stopień zaawansowania przedmiotu ustalony na podstawie roku studiów, dla którego przedmiot jest przeznaczony. / (0810) Rolnictwo, leśnictwo i rybactwo Kod ISCED - Międzynarodowa Standardowa Klasyfikacja Kształcenia (International Standard Classification of Education) została opracowana przez UNESCO.
Nazwa przedmiotu:	International Tax Planning
Jednostka:	Szkoła Główna Handlowa w Warszawie
Grupy:	Przedmioty kierunkowe do wyboru SMMD-FIR Przedmioty obowiązkowe na programie SMMD-POD
Punkty ECTS i inne:	3.00 (zmienne w czasie) Podstawowe informacje o zasadach przyporządkowania punktów ECTS: roczny wymiar godzinowy nakładu pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się dla danego etapu studiów wynosi 1500-1800 h, co odpowiada 60 ECTS; tygodniowy wymiar godzinowy nakładu pracy studenta wynosi 45 h; 1 punkt ECTS odpowiada 25-30 godzinom pracy studenta potrzebnej do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się; tygodniowy nakład pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się pozwala uzyskać 1,5 ECTS; nakład pracy potrzebny do zaliczenia przedmiotu, któremu przypisano 3 ECTS, stanowi 10% semestralnego obciążenia studenta. zobacz reguły punktacji
Język prowadzenia:	angielski
Efekty uczenia się:	Wiedza: Extention of the knowledge of principles of taxation of Foreign Direct Investments. Extention of the knowledge of taxation of international transactions. Understanding of the the relationships between tax domicile and taxation by State of Source and by State of Residence. Umiejętności: Tax evaluation of international transactions and investments. Tax optimizing of international transactions and investments. Tax assessment of foreign earned income. Kompetencje społeczne: Ability of an active participation in discussions devoted to international taxation of enterprises. Formulation and justification of his own position on international tax burdens.

Zajęcia w cyklu "Semestr letni 2025/26" (jeszcze nie rozpoczęty)

Okres:	2026-02-21 - 2026-09-30	Wybrany podział planu: tygodniowy cykl przedmiotu Przejdź do planu PN WT ŚR CZ PT
Typ zajęć:	Ćwiczenia, 8 godzin więcej informacji Wykład, 22 godzin więcej informacji
Koordynatorzy:	(brak danych)
Prowadzący grup:	(brak danych)
Lista studentów:	(nie masz dostępu)
Zaliczenie:	Przedmiot - Ocena Wykład - Ocena
Skrócony opis:	Legal and Economic Double Taxation. Taxation of Permanent Establishments and Foreign Companies. Acquisition Tax Planning. Exit Tax Strategies. Cross-Border Reorganization of Enterprises. Transfer Pricing. Loss Settlement.
Pełny opis:	The extention of the knowledge in the scope of International Tax Law, in particular concerning the application of Double Tax Treaties. The analysis of tax instruments aiming at the optimization of tax burdens of an international enterprise. The obtaining abilities in the tax evaluation and planning of international transactions and investment.
Literatura:	Literatura podstawowa: Madalina Cotrut (ed.), International Tax Structures in the BEPS Era: An Analysis of Anti-Abuse Measures, IBFD Tax Research Series; OECD, Model Tax Convention on Income and on Capital, Commentaries, 2017; OECD, Report on the Attribution of Profits to Permanent Establishments, 2008; OECD, The Application of the OECD Model Tax Convention to Partnerships, 1999; OECD, Transfer Pricing Guidelines for Multinational Enterprises and Tax Administrations, 2017. Literatura uzupełniająca: A. Amatucci (ed.), International Tax Law, Kluwer Law International, 2006; A. Miller, L. Oats, Principles of International Taxation, Tottel Publishing, 2006; A. Miller, L. Oats, Principles of International Taxation, Tottel Publishing, 2006; K. Vogel, M. Lehner, Doppelbesteuerungsabkommen. Kommentar auf der Grundlage der Musterabkommen, C.H. Beck, 2008; O.H. Jacobs, Internationale Unternehmensbesteuerung, C.H. Beck, 2007
Uwagi:	Evaluation criteria Multiple Choice Test (20-40 test or 3-8 open questions): 75.00% Papers/Essays (8-15 pp.): 25.00% The threshold percentage of absences (excluding lectures) defined as the proportion of class hours beyond which the achievement of learning outcomes is deemed unattainable: 50%

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2025/26" (w trakcie)

Okres:	2025-10-01 - 2026-02-20	Wybrany podział planu: tygodniowy cykl przedmiotu Przejdź do planu PN WT ŚR CZ PT
Typ zajęć:	Ćwiczenia, 8 godzin więcej informacji Wykład, 22 godzin więcej informacji
Koordynatorzy:	(brak danych)
Prowadzący grup:	(brak danych)
Lista studentów:	(nie masz dostępu)
Zaliczenie:	Przedmiot - Ocena Wykład - Ocena
Skrócony opis:	Legal and Economic Double Taxation. Taxation of Permanent Establishments and Foreign Companies. Acquisition Tax Planning. Exit Tax Strategies. Cross-Border Reorganization of Enterprises. Transfer Pricing. Loss Settlement.
Pełny opis:	The extention of the knowledge in the scope of International Tax Law, in particular concerning the application of Double Tax Treaties. The analysis of tax instruments aiming at the optimization of tax burdens of an international enterprise. The obtaining abilities in the tax evaluation and planning of international transactions and investment.
Literatura:	Literatura podstawowa: Madalina Cotrut (ed.), International Tax Structures in the BEPS Era: An Analysis of Anti-Abuse Measures, IBFD Tax Research Series; OECD, Model Tax Convention on Income and on Capital, Commentaries, 2017; OECD, Report on the Attribution of Profits to Permanent Establishments, 2008; OECD, The Application of the OECD Model Tax Convention to Partnerships, 1999; OECD, Transfer Pricing Guidelines for Multinational Enterprises and Tax Administrations, 2017. Literatura uzupełniająca: A. Amatucci (ed.), International Tax Law, Kluwer Law International, 2006; A. Miller, L. Oats, Principles of International Taxation, Tottel Publishing, 2006; A. Miller, L. Oats, Principles of International Taxation, Tottel Publishing, 2006; K. Vogel, M. Lehner, Doppelbesteuerungsabkommen. Kommentar auf der Grundlage der Musterabkommen, C.H. Beck, 2008; O.H. Jacobs, Internationale Unternehmensbesteuerung, C.H. Beck, 2007
Uwagi:	Evaluation criteria Multiple Choice Test (20-40 test or 3-8 open questions): 75.00% Papers/Essays (8-15 pp.): 25.00% The threshold percentage of absences (excluding lectures) defined as the proportion of class hours beyond which the achievement of learning outcomes is deemed unattainable: 50%

Zajęcia w cyklu "Semestr letni 2024/25" (zakończony)

Okres:	2025-02-15 - 2025-09-30	Wybrany podział planu: tygodniowy cykl przedmiotu Przejdź do planu PN WT ŚR CZ PT
Typ zajęć:	Ćwiczenia, 8 godzin więcej informacji Wykład, 22 godzin więcej informacji
Koordynatorzy:	(brak danych)
Prowadzący grup:	(brak danych)
Lista studentów:	(nie masz dostępu)
Zaliczenie:	Przedmiot - Ocena Wykład - Ocena
Skrócony opis:	Legal and Economic Double Taxation. Taxation of Permanent Establishments and Foreign Companies. Acquisition Tax Planning. Exit Tax Strategies. Cross-Border Reorganization of Enterprises. Transfer Pricing. Loss Settlement.
Pełny opis:	The extention of the knowledge in the scope of International Tax Law, in particular concerning the application of Double Tax Treaties. The analysis of tax instruments aiming at the optimization of tax burdens of an international enterprise. The obtaining abilities in the tax evaluation and planning of international transactions and investment.
Literatura:	Literatura podstawowa: Madalina Cotrut (ed.), International Tax Structures in the BEPS Era: An Analysis of Anti-Abuse Measures, IBFD Tax Research Series; OECD, Model Tax Convention on Income and on Capital, Commentaries, 2017; OECD, Report on the Attribution of Profits to Permanent Establishments, 2008; OECD, The Application of the OECD Model Tax Convention to Partnerships, 1999; OECD, Transfer Pricing Guidelines for Multinational Enterprises and Tax Administrations, 2017. Literatura uzupełniająca: A. Amatucci (ed.), International Tax Law, Kluwer Law International, 2006; A. Miller, L. Oats, Principles of International Taxation, Tottel Publishing, 2006; A. Miller, L. Oats, Principles of International Taxation, Tottel Publishing, 2006; K. Vogel, M. Lehner, Doppelbesteuerungsabkommen. Kommentar auf der Grundlage der Musterabkommen, C.H. Beck, 2008; O.H. Jacobs, Internationale Unternehmensbesteuerung, C.H. Beck, 2007

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2024/25" (zakończony)

Okres:	2024-10-01 - 2025-02-14	Wybrany podział planu: tygodniowy cykl przedmiotu Przejdź do planu PN WT ŚR CZ PT
Typ zajęć:	Ćwiczenia, 8 godzin więcej informacji Wykład, 22 godzin więcej informacji
Koordynatorzy:	(brak danych)
Prowadzący grup:	(brak danych)
Lista studentów:	(nie masz dostępu)
Zaliczenie:	Przedmiot - Ocena Wykład - Ocena
Skrócony opis:	Legal and Economic Double Taxation. Taxation of Permanent Establishments and Foreign Companies. Acquisition Tax Planning. Exit Tax Strategies. Cross-Border Reorganization of Enterprises. Transfer Pricing. Loss Settlement.
Pełny opis:	The extention of the knowledge in the scope of International Tax Law, in particular concerning the application of Double Tax Treaties. The analysis of tax instruments aiming at the optimization of tax burdens of an international enterprise. The obtaining abilities in the tax evaluation and planning of international transactions and investment.
Literatura:	Literatura podstawowa: Madalina Cotrut (ed.), International Tax Structures in the BEPS Era: An Analysis of Anti-Abuse Measures, IBFD Tax Research Series; OECD, Model Tax Convention on Income and on Capital, Commentaries, 2017; OECD, Report on the Attribution of Profits to Permanent Establishments, 2008; OECD, The Application of the OECD Model Tax Convention to Partnerships, 1999; OECD, Transfer Pricing Guidelines for Multinational Enterprises and Tax Administrations, 2017. Literatura uzupełniająca: A. Amatucci (ed.), International Tax Law, Kluwer Law International, 2006; A. Miller, L. Oats, Principles of International Taxation, Tottel Publishing, 2006; A. Miller, L. Oats, Principles of International Taxation, Tottel Publishing, 2006; K. Vogel, M. Lehner, Doppelbesteuerungsabkommen. Kommentar auf der Grundlage der Musterabkommen, C.H. Beck, 2008; O.H. Jacobs, Internationale Unternehmensbesteuerung, C.H. Beck, 2007

Opisy przedmiotów w USOS i USOSweb są chronione prawem autorskim.
Właścicielem praw autorskich jest Szkoła Główna Handlowa w Warszawie.