Ekonomiczna analiza prawa podatkowego

Zajęcia poświęcone są poszerzeniu wiedzy studentów z dziedziny ekonomicznej analizy prawa podatkowego, a szczegółowo z zakresu analizy międzynarodowego prawa podatkowego, z uwzględnieniem teorii opodatkowania, jak i teorii prawa podatkowego. Zajęcia rozpoczynają się zaprezentowaniem możliwych aplikacji metody analizy Law & Economics względem szczegółowych zagadnień opodatkowania, zaznaczając wyjątkowe przenikanie się prawa, ekonomii sektora publicznego i finansów przedsiębiorstw w ramach dyscypliny ekonomicznej analizy międzynarodowego prawa podatkowego. Następnie, na zajęciach studenci zapoznają się z aktualną wiedzą naukową i praktyczną na temat behawioralnych finansów publicznych, na których przedstawione zostaną problemy neoklasycznego podejścia do optymalnego opodatkowania z perspektywy behawioralnego modelowania optymalnego opodatkowania podatkiem dochodowym oraz podatkiem od obrotu towarowego. Po zapoznaniu studentów z założeniami podejścia Law & Economics w ramach prawa podatk

...

Literatura podstawowa:

Islam, A. (2020). International taxation (Ser. Aicpa ser). John Wiley & Sons, Incorporated.

Treidler, O. (2020). Transfer pricing in one lesson: a practical guide to applying the arm's length principle in intercompany transactions (First, Ser. Management for professionals). Springer International Publishing.

Guerard, J., Saxena, A., & Gültekin Mustafa N. (2021). Quantitative corporate finance (Second). Springer.

Kaplow, L. (2011). The theory of taxation and public economics. Princeton University Press.

Literatura uzupełniająca:

? Raskolnikov, A. (2012). Accepting the limits of tax law and economics. Cornell L. Rev., 98.

? Shaviro, D. (2017). Economics of Tax Law. The Oxford Handbook of Law and Economics

? See Logue, K. D. (2007). Optimal tax compliance and penalties when the law is uncertain. Va. Tax Rev., 27

? Logue, K., & Avraham, R. (2002). Redistribution Optimally: Of Tax Rules, Legal Rules, and Insurance. Tax L. Rev., 56

? Mankiw, N. G., Weinzierl, M., & Yagan, D. (2009). Optimal taxation in theory and practice. Journal of Economic Perspectives, 23(4)

? Farhi, E., & Gabaix, X. (2020). Optimal taxation with behavioral agents. American Economic Review, 110(1)

? Stanovich, K., (2011). Rationality and the Reflective Mind, Oxford University Press.

? Banerjee, A. V., & Mullainathan, S. (2008). Limited attention and income distribution. American Economic Review, 98(2)

? Chetty, R., Looney, A., & Kroft, K. (2009). Salience and taxation: Theory and evidence. American economic review, 99(4)

? Rees-Jones, A., & Taubinsky, D. (2020). Measuring ?schmeduling?. The Review of Economic Studies, 87(5)

? Kanbur, R., Pirttilä, J., & Tuomala, M. (2006). Non?welfarist optimal taxation and behavioural public economics. Journal of Economic Surveys, 20(5)

? Shavell, S. (2011). Corrective taxation versus liability as a solution to the problem of harmful externalities. The Journal of Law and Economics, 54(S4), 249-266.

? Jacobs, B., & De Mooij, R. A. (2015). Pigou meets Mirrlees: On the irrelevance of tax distortions for the second-best Pigouvian tax. Journal of Environmental Economics and Management, 71, 90-108.

? Carattini, S., Kallbekken, S., & Orlov, A. (2019). How to win public support for a global carbon tax, 289-291.

? Marron, D. B., & Toder, E. J. (2014). Tax policy issues in designing a carbon tax. American Economic Review, 104(5), 563-68.

? Jeanne, O., & Korinek, A. (2019). Managing credit booms and busts: A Pigouvian taxation approach. Journal of Monetary Economics, 107, 2-17.

? Nerudová, D., & Dobranschi, M. (2016). Pigouvian Carbon Tax Rate: Can It Help the European Union Achieve Sustainability?. In Competitiveness, Social Inclusion and Sustainability in a Diverse European Union (pp. 145-159). Springer, Cham.

? Jacobs, B., & van der Ploeg, F. (2019). Redistribution and pollution taxes with non-linear Engel curves. Journal of Environmental Economics and Management, 95, 198-226.

? Arnold, B. J. (2019). International tax primer. Kluwer Law International BV.

? Oats, L. (2021). Principles of international taxation. Bloomsbury Publishing. Chapter 2; 5 and 16.

? Holmes, K. (2007). International tax policy and double tax treaties: an introduction to principles and application. IBFD, p. 19-97.

Kryteria oceniania:

egzamin tradycyjny-pisemny: 40.00%

egzamin testowy: 0.00%

egzamin ustny: 0.00%

kolokwium: 0.00%

referaty/eseje: 50.00%

ocena z ćwiczeń: 0.00%

inne: 10.00%

projekty: 0.00%

studia przypadków: 0.00%

prezentacje indywidualne lub grupowe: 0.00%

Zajęcia poświęcone są poszerzeniu wiedzy studentów z dziedziny ekonomicznej analizy prawa podatkowego, a szczegółowo z zakresu analizy międzynarodowego prawa podatkowego, z uwzględnieniem teorii opodatkowania, jak i teorii prawa podatkowego. Zajęcia rozpoczynają się zaprezentowaniem możliwych aplikacji metody analizy Law & Economics względem szczegółowych zagadnień opodatkowania, zaznaczając wyjątkowe przenikanie się prawa, ekonomii sektora publicznego i finansów przedsiębiorstw w ramach dyscypliny ekonomicznej analizy międzynarodowego prawa podatkowego. Następnie, na zajęciach studenci zapoznają się z aktualną wiedzą naukową i praktyczną na temat behawioralnych finansów publicznych, na których przedstawione zostaną problemy neoklasycznego podejścia do optymalnego opodatkowania z perspektywy behawioralnego modelowania optymalnego opodatkowania podatkiem dochodowym oraz podatkiem od obrotu towarowego. Po zapoznaniu studentów z założeniami podejścia Law & Economics w ramach prawa podatk

...

Literatura podstawowa:

Islam, A. (2020). International taxation (Ser. Aicpa ser). John Wiley & Sons, Incorporated.

Treidler, O. (2020). Transfer pricing in one lesson: a practical guide to applying the arm's length principle in intercompany transactions (First, Ser. Management for professionals). Springer International Publishing.

Guerard, J., Saxena, A., & Gültekin Mustafa N. (2021). Quantitative corporate finance (Second). Springer.

Kaplow, L. (2011). The theory of taxation and public economics. Princeton University Press.

Literatura uzupełniająca:

? Raskolnikov, A. (2012). Accepting the limits of tax law and economics. Cornell L. Rev., 98.

? Shaviro, D. (2017). Economics of Tax Law. The Oxford Handbook of Law and Economics

? See Logue, K. D. (2007). Optimal tax compliance and penalties when the law is uncertain. Va. Tax Rev., 27

? Logue, K., & Avraham, R. (2002). Redistribution Optimally: Of Tax Rules, Legal Rules, and Insurance. Tax L. Rev., 56

? Mankiw, N. G., Weinzierl, M., & Yagan, D. (2009). Optimal taxation in theory and practice. Journal of Economic Perspectives, 23(4)

? Farhi, E., & Gabaix, X. (2020). Optimal taxation with behavioral agents. American Economic Review, 110(1)

? Stanovich, K., (2011). Rationality and the Reflective Mind, Oxford University Press.

? Banerjee, A. V., & Mullainathan, S. (2008). Limited attention and income distribution. American Economic Review, 98(2)

? Chetty, R., Looney, A., & Kroft, K. (2009). Salience and taxation: Theory and evidence. American economic review, 99(4)

? Rees-Jones, A., & Taubinsky, D. (2020). Measuring ?schmeduling?. The Review of Economic Studies, 87(5)

? Kanbur, R., Pirttilä, J., & Tuomala, M. (2006). Non?welfarist optimal taxation and behavioural public economics. Journal of Economic Surveys, 20(5)

? Shavell, S. (2011). Corrective taxation versus liability as a solution to the problem of harmful externalities. The Journal of Law and Economics, 54(S4), 249-266.

? Jacobs, B., & De Mooij, R. A. (2015). Pigou meets Mirrlees: On the irrelevance of tax distortions for the second-best Pigouvian tax. Journal of Environmental Economics and Management, 71, 90-108.

? Carattini, S., Kallbekken, S., & Orlov, A. (2019). How to win public support for a global carbon tax, 289-291.

? Marron, D. B., & Toder, E. J. (2014). Tax policy issues in designing a carbon tax. American Economic Review, 104(5), 563-68.

? Jeanne, O., & Korinek, A. (2019). Managing credit booms and busts: A Pigouvian taxation approach. Journal of Monetary Economics, 107, 2-17.

? Nerudová, D., & Dobranschi, M. (2016). Pigouvian Carbon Tax Rate: Can It Help the European Union Achieve Sustainability?. In Competitiveness, Social Inclusion and Sustainability in a Diverse European Union (pp. 145-159). Springer, Cham.

? Jacobs, B., & van der Ploeg, F. (2019). Redistribution and pollution taxes with non-linear Engel curves. Journal of Environmental Economics and Management, 95, 198-226.

? Arnold, B. J. (2019). International tax primer. Kluwer Law International BV.

? Oats, L. (2021). Principles of international taxation. Bloomsbury Publishing. Chapter 2; 5 and 16.

? Holmes, K. (2007). International tax policy and double tax treaties: an introduction to principles and application. IBFD, p. 19-97.

Kryteria oceniania:

egzamin tradycyjny-pisemny: 40.00%

egzamin testowy: 0.00%

egzamin ustny: 0.00%

kolokwium: 0.00%

referaty/eseje: 50.00%

ocena z ćwiczeń: 0.00%

inne: 10.00%

projekty: 0.00%

studia przypadków: 0.00%

prezentacje indywidualne lub grupowe: 0.00%

Zajęcia poświęcone są poszerzeniu wiedzy studentów z dziedziny ekonomicznej analizy prawa podatkowego, a szczegółowo z zakresu analizy międzynarodowego prawa podatkowego, z uwzględnieniem teorii opodatkowania, jak i teorii prawa podatkowego. Zajęcia rozpoczynają się zaprezentowaniem możliwych aplikacji metody analizy Law & Economics względem szczegółowych zagadnień opodatkowania, zaznaczając wyjątkowe przenikanie się prawa, ekonomii sektora publicznego i finansów przedsiębiorstw w ramach dyscypliny ekonomicznej analizy międzynarodowego prawa podatkowego. Następnie, na zajęciach studenci zapoznają się z aktualną wiedzą naukową i praktyczną na temat behawioralnych finansów publicznych, na których przedstawione zostaną problemy neoklasycznego podejścia do optymalnego opodatkowania z perspektywy behawioralnego modelowania optymalnego opodatkowania podatkiem dochodowym oraz podatkiem od obrotu towarowego. Po zapoznaniu studentów z założeniami podejścia Law & Economics w ramach prawa podatk

...

Literatura podstawowa:

Islam, A. (2020). International taxation (Ser. Aicpa ser). John Wiley & Sons, Incorporated.

Treidler, O. (2020). Transfer pricing in one lesson: a practical guide to applying the arm's length principle in intercompany transactions (First, Ser. Management for professionals). Springer International Publishing.

Guerard, J., Saxena, A., & Gültekin Mustafa N. (2021). Quantitative corporate finance (Second). Springer.

Kaplow, L. (2011). The theory of taxation and public economics. Princeton University Press.

Literatura uzupełniająca:

? Raskolnikov, A. (2012). Accepting the limits of tax law and economics. Cornell L. Rev., 98.

? Shaviro, D. (2017). Economics of Tax Law. The Oxford Handbook of Law and Economics

? See Logue, K. D. (2007). Optimal tax compliance and penalties when the law is uncertain. Va. Tax Rev., 27

? Logue, K., & Avraham, R. (2002). Redistribution Optimally: Of Tax Rules, Legal Rules, and Insurance. Tax L. Rev., 56

? Mankiw, N. G., Weinzierl, M., & Yagan, D. (2009). Optimal taxation in theory and practice. Journal of Economic Perspectives, 23(4)

? Farhi, E., & Gabaix, X. (2020). Optimal taxation with behavioral agents. American Economic Review, 110(1)

? Stanovich, K., (2011). Rationality and the Reflective Mind, Oxford University Press.

? Banerjee, A. V., & Mullainathan, S. (2008). Limited attention and income distribution. American Economic Review, 98(2)

? Chetty, R., Looney, A., & Kroft, K. (2009). Salience and taxation: Theory and evidence. American economic review, 99(4)

? Rees-Jones, A., & Taubinsky, D. (2020). Measuring ?schmeduling?. The Review of Economic Studies, 87(5)

? Kanbur, R., Pirttilä, J., & Tuomala, M. (2006). Non?welfarist optimal taxation and behavioural public economics. Journal of Economic Surveys, 20(5)

? Shavell, S. (2011). Corrective taxation versus liability as a solution to the problem of harmful externalities. The Journal of Law and Economics, 54(S4), 249-266.

? Jacobs, B., & De Mooij, R. A. (2015). Pigou meets Mirrlees: On the irrelevance of tax distortions for the second-best Pigouvian tax. Journal of Environmental Economics and Management, 71, 90-108.

? Carattini, S., Kallbekken, S., & Orlov, A. (2019). How to win public support for a global carbon tax, 289-291.

? Marron, D. B., & Toder, E. J. (2014). Tax policy issues in designing a carbon tax. American Economic Review, 104(5), 563-68.

? Jeanne, O., & Korinek, A. (2019). Managing credit booms and busts: A Pigouvian taxation approach. Journal of Monetary Economics, 107, 2-17.

? Nerudová, D., & Dobranschi, M. (2016). Pigouvian Carbon Tax Rate: Can It Help the European Union Achieve Sustainability?. In Competitiveness, Social Inclusion and Sustainability in a Diverse European Union (pp. 145-159). Springer, Cham.

? Jacobs, B., & van der Ploeg, F. (2019). Redistribution and pollution taxes with non-linear Engel curves. Journal of Environmental Economics and Management, 95, 198-226.

? Arnold, B. J. (2019). International tax primer. Kluwer Law International BV.

? Oats, L. (2021). Principles of international taxation. Bloomsbury Publishing. Chapter 2; 5 and 16.

? Holmes, K. (2007). International tax policy and double tax treaties: an introduction to principles and application. IBFD, p. 19-97.

Kryteria oceniania:

egzamin tradycyjny-pisemny: 40.00%

egzamin testowy: 0.00%

egzamin ustny: 0.00%

kolokwium: 0.00%

referaty/eseje: 50.00%

ocena z ćwiczeń: 0.00%

inne: 10.00%

projekty: 0.00%

studia przypadków: 0.00%

prezentacje indywidualne lub grupowe: 0.00%

Zajęcia poświęcone są poszerzeniu wiedzy studentów z dziedziny ekonomicznej analizy prawa podatkowego, a szczegółowo z zakresu analizy międzynarodowego prawa podatkowego, z uwzględnieniem teorii opodatkowania, jak i teorii prawa podatkowego. Zajęcia rozpoczynają się zaprezentowaniem możliwych aplikacji metody analizy Law & Economics względem szczegółowych zagadnień opodatkowania, zaznaczając wyjątkowe przenikanie się prawa, ekonomii sektora publicznego i finansów przedsiębiorstw w ramach dyscypliny ekonomicznej analizy międzynarodowego prawa podatkowego. Następnie, na zajęciach studenci zapoznają się z aktualną wiedzą naukową i praktyczną na temat behawioralnych finansów publicznych, na których przedstawione zostaną problemy neoklasycznego podejścia do optymalnego opodatkowania z perspektywy behawioralnego modelowania optymalnego opodatkowania podatkiem dochodowym oraz podatkiem od obrotu towarowego. Po zapoznaniu studentów z założeniami podejścia Law & Economics w ramach prawa podatk

...

Literatura podstawowa:

Islam, A. (2020). International taxation (Ser. Aicpa ser). John Wiley & Sons, Incorporated.

Treidler, O. (2020). Transfer pricing in one lesson: a practical guide to applying the arm's length principle in intercompany transactions (First, Ser. Management for professionals). Springer International Publishing.

Guerard, J., Saxena, A., & Gültekin Mustafa N. (2021). Quantitative corporate finance (Second). Springer.

Kaplow, L. (2011). The theory of taxation and public economics. Princeton University Press.

Literatura uzupełniająca:

? Raskolnikov, A. (2012). Accepting the limits of tax law and economics. Cornell L. Rev., 98.

? Shaviro, D. (2017). Economics of Tax Law. The Oxford Handbook of Law and Economics

? See Logue, K. D. (2007). Optimal tax compliance and penalties when the law is uncertain. Va. Tax Rev., 27

? Logue, K., & Avraham, R. (2002). Redistribution Optimally: Of Tax Rules, Legal Rules, and Insurance. Tax L. Rev., 56

? Mankiw, N. G., Weinzierl, M., & Yagan, D. (2009). Optimal taxation in theory and practice. Journal of Economic Perspectives, 23(4)

? Farhi, E., & Gabaix, X. (2020). Optimal taxation with behavioral agents. American Economic Review, 110(1)

? Stanovich, K., (2011). Rationality and the Reflective Mind, Oxford University Press.

? Banerjee, A. V., & Mullainathan, S. (2008). Limited attention and income distribution. American Economic Review, 98(2)

? Chetty, R., Looney, A., & Kroft, K. (2009). Salience and taxation: Theory and evidence. American economic review, 99(4)

? Rees-Jones, A., & Taubinsky, D. (2020). Measuring ?schmeduling?. The Review of Economic Studies, 87(5)

? Kanbur, R., Pirttilä, J., & Tuomala, M. (2006). Non?welfarist optimal taxation and behavioural public economics. Journal of Economic Surveys, 20(5)

? Shavell, S. (2011). Corrective taxation versus liability as a solution to the problem of harmful externalities. The Journal of Law and Economics, 54(S4), 249-266.

? Jacobs, B., & De Mooij, R. A. (2015). Pigou meets Mirrlees: On the irrelevance of tax distortions for the second-best Pigouvian tax. Journal of Environmental Economics and Management, 71, 90-108.

? Carattini, S., Kallbekken, S., & Orlov, A. (2019). How to win public support for a global carbon tax, 289-291.

? Marron, D. B., & Toder, E. J. (2014). Tax policy issues in designing a carbon tax. American Economic Review, 104(5), 563-68.

? Jeanne, O., & Korinek, A. (2019). Managing credit booms and busts: A Pigouvian taxation approach. Journal of Monetary Economics, 107, 2-17.

? Nerudová, D., & Dobranschi, M. (2016). Pigouvian Carbon Tax Rate: Can It Help the European Union Achieve Sustainability?. In Competitiveness, Social Inclusion and Sustainability in a Diverse European Union (pp. 145-159). Springer, Cham.

? Jacobs, B., & van der Ploeg, F. (2019). Redistribution and pollution taxes with non-linear Engel curves. Journal of Environmental Economics and Management, 95, 198-226.

? Arnold, B. J. (2019). International tax primer. Kluwer Law International BV.

? Oats, L. (2021). Principles of international taxation. Bloomsbury Publishing. Chapter 2; 5 and 16.

? Holmes, K. (2007). International tax policy and double tax treaties: an introduction to principles and application. IBFD, p. 19-97.

Kryteria oceniania:

egzamin tradycyjny-pisemny: 40.00%

egzamin testowy: 0.00%

egzamin ustny: 0.00%

kolokwium: 0.00%

referaty/eseje: 50.00%

ocena z ćwiczeń: 0.00%

inne: 10.00%

projekty: 0.00%

studia przypadków: 0.00%

prezentacje indywidualne lub grupowe: 0.00%