Szkoła Główna Handlowa w Warszawie - Centralny System Uwierzytelniania

Planowanie podatkowe

Informacje ogólne

Kod przedmiotu:	230110-D
Kod Erasmus / ISCED:	04.3 Kod klasyfikacyjny przedmiotu składa się z trzech do pięciu cyfr, przy czym trzy pierwsze oznaczają klasyfikację dziedziny wg. Listy kodów dziedzin obowiązującej w programie Socrates/Erasmus, czwarta (dotąd na ogół 0) – ewentualne uszczegółowienie informacji o dyscyplinie, piąta – stopień zaawansowania przedmiotu ustalony na podstawie roku studiów, dla którego przedmiot jest przeznaczony. / (0411) Rachunkowość i podatki Kod ISCED - Międzynarodowa Standardowa Klasyfikacja Kształcenia (International Standard Classification of Education) została opracowana przez UNESCO.
Nazwa przedmiotu:	Planowanie podatkowe
Jednostka:	Szkoła Główna Handlowa w Warszawie
Grupy:	Przedmioty kierunkowe do wyboru SMMD-FIR Przedmioty obowiązkowe na programie SMMD-POD
Punkty ECTS i inne:	3.00 (zmienne w czasie) Podstawowe informacje o zasadach przyporządkowania punktów ECTS: roczny wymiar godzinowy nakładu pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się dla danego etapu studiów wynosi 1500-1800 h, co odpowiada 60 ECTS; tygodniowy wymiar godzinowy nakładu pracy studenta wynosi 45 h; 1 punkt ECTS odpowiada 25-30 godzinom pracy studenta potrzebnej do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się; tygodniowy nakład pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się pozwala uzyskać 1,5 ECTS; nakład pracy potrzebny do zaliczenia przedmiotu, któremu przypisano 3 ECTS, stanowi 10% semestralnego obciążenia studenta. zobacz reguły punktacji
Język prowadzenia:	polski
Efekty uczenia się:	Wiedza: posiada wiedzę w zakresie kształtowania polityki podatkowej w przedsiębiorstwie posiada wiedzę w zakresie oceny i pomiaru obciążeń podatkowych zna narzędzia analizy podatkowej i rozumie ich rolę w zarządzaniu przedsiębiorstwem rozumie związki pomiędzy podatkowo-prawnym stanem faktycznym a procesami ekonomicznymi Umiejętności: potrafi stosować narzędzia pomiaru obciążeń podatkowych potrafi oceniać z podatkowego punktu widzenia alternatywne sytuacje decyzyjne potrafi identyfikować i ograniczać ryzyko podatkowe Kompetencje społeczne: jest gotów pracować w zespole realizującym obowiązki sprawozdawczości podatkowej jest gotów wziąć czynny udział w dyskusjach na temat polityki podatkowej przedsiębiorstwa oraz wykazuje zrozumienie zasad społecznej odpowiedzialności biznesu.

Zajęcia w cyklu "Semestr letni 2025/26" (w trakcie)

Okres:	2026-02-21 - 2026-09-30	Wybrany podział planu: tygodniowy cykl przedmiotu Przejdź do planu PN WT ŚR CZ PT KON
Typ zajęć:	Konwersatorium, 30 godzin więcej informacji
Koordynatorzy:	(brak danych)
Prowadzący grup:	Dominik Gajewski
Lista studentów:	(nie masz dostępu)
Zaliczenie:	Przedmiot - Ocena Konwersatorium - Ocena
Skrócony opis:	Podatki a decyzje przedsiębiorstw. Pomiar obciążeń podatkowych. Opodatkowanie a wybór formy/miejsca prowadzenia działalności. Opodatkowanie a decyzje o charakterze operacyjnym (m.in. wybór źródeł finansowania, ceny transferowe). Planowanie podatkowe w poszczególnych sferach działalności przedsiębiorstw.
Pełny opis:	Przedstawienie wpływu opodatkowania na decyzje gospodarcze przedsiębiorstw i ich właścicieli (wspólników). Analiza skutków podatkowych alternatywnych wariantów decyzyjnych. Usystematyzowanie metod pomiaru obciążeń podatkowych oraz środków i efektów polityki podatkowej w zakresie kształtowania wyniku podatkowego. Wykształcenie umiejętności w zakresie stosowania metod i narzędzi planowania podatkowego.
Literatura:	Literatura podstawowa: M. Jamroży, S. Kudert, Optymalizacja opodatkowania dochodów przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2013; H. Litwińczuk, Opodatkowanie spółek, Wolters Kluwer 2016; J. Szlęzak-Matusewicz, Zarządzanie podatkami osób fizycznych, Wolters Kluwer 2013. Literatura uzupełniająca: D.Gajewski (red.), Ceny transferowe. Wybrane zagadnienia, Wolters Kluwer 2019; J.Ickiewicz, Podatki, składki, opłaty: fiskalne obciążenia działalności gospodarczej, OW SGH, Warszawa 2014; H.Litwińczuk (red.), Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2017; P. Felis, M. Jamroży, J. Szlęzak-Matusewicz, Podatki i składki w działalności przedsiębiorców, Difin, Warszawa 2019; D.Schneider, Steuerlast und Steuerwirkung, Oldenbourg, München-Wien 2002.
Uwagi:	Kryteria oceniania: egzamin testowy (20-40 pytań testowych lub 3-5 pytań otwartych): 75.00% referaty/eseje (8-15 stron): 25.00% Odsetek nieobecności, powyżej którego nie zalicza się przedmiotu (nie dot. wykładów) wyrażony odsetkiem godzin, powyżej którego wyklucza się osiągnięcie efektów uczenia się: 50%

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2025/26" (zakończony)

Okres:	2025-10-01 - 2026-02-20	Wybrany podział planu: tygodniowy cykl przedmiotu Przejdź do planu PN WT ŚR CZ PT KON KON
Typ zajęć:	Konwersatorium, 30 godzin więcej informacji
Koordynatorzy:	(brak danych)
Prowadzący grup:	Dominik Gajewski, Marcin Jamroży, Paulina Karniej-Kmita
Lista studentów:	(nie masz dostępu)
Zaliczenie:	Przedmiot - Ocena Konwersatorium - Ocena
Skrócony opis:	Podatki a decyzje przedsiębiorstw. Pomiar obciążeń podatkowych. Opodatkowanie a wybór formy/miejsca prowadzenia działalności. Opodatkowanie a decyzje o charakterze operacyjnym (m.in. wybór źródeł finansowania, ceny transferowe). Planowanie podatkowe w poszczególnych sferach działalności przedsiębiorstw.
Pełny opis:	Przedstawienie wpływu opodatkowania na decyzje gospodarcze przedsiębiorstw i ich właścicieli (wspólników). Analiza skutków podatkowych alternatywnych wariantów decyzyjnych. Usystematyzowanie metod pomiaru obciążeń podatkowych oraz środków i efektów polityki podatkowej w zakresie kształtowania wyniku podatkowego. Wykształcenie umiejętności w zakresie stosowania metod i narzędzi planowania podatkowego.
Literatura:	Literatura podstawowa: M. Jamroży, S. Kudert, Optymalizacja opodatkowania dochodów przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2013; H. Litwińczuk, Opodatkowanie spółek, Wolters Kluwer 2016; J. Szlęzak-Matusewicz, Zarządzanie podatkami osób fizycznych, Wolters Kluwer 2013. Literatura uzupełniająca: D.Gajewski (red.), Ceny transferowe. Wybrane zagadnienia, Wolters Kluwer 2019; J.Ickiewicz, Podatki, składki, opłaty: fiskalne obciążenia działalności gospodarczej, OW SGH, Warszawa 2014; H.Litwińczuk (red.), Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2017; P. Felis, M. Jamroży, J. Szlęzak-Matusewicz, Podatki i składki w działalności przedsiębiorców, Difin, Warszawa 2019; D.Schneider, Steuerlast und Steuerwirkung, Oldenbourg, München-Wien 2002.
Uwagi:	Kryteria oceniania: egzamin testowy (20-40 pytań testowych lub 3-5 pytań otwartych): 75.00% referaty/eseje (8-15 stron): 25.00% Odsetek nieobecności, powyżej którego nie zalicza się przedmiotu (nie dot. wykładów) wyrażony odsetkiem godzin, powyżej którego wyklucza się osiągnięcie efektów uczenia się: 50%

Zajęcia w cyklu "Semestr letni 2024/25" (zakończony)

Okres:	2025-02-15 - 2025-09-30	Wybrany podział planu: tygodniowy cykl przedmiotu Przejdź do planu PN WT ŚR CZ PT KON
Typ zajęć:	Konwersatorium, 30 godzin więcej informacji
Koordynatorzy:	(brak danych)
Prowadzący grup:	Dominik Gajewski, Paulina Karniej-Kmita
Lista studentów:	(nie masz dostępu)
Zaliczenie:	Przedmiot - Ocena Konwersatorium - Ocena
Skrócony opis:	Podatki a decyzje przedsiębiorstw. Pomiar obciążeń podatkowych. Opodatkowanie a wybór formy/miejsca prowadzenia działalności. Opodatkowanie a decyzje o charakterze operacyjnym (m.in. wybór źródeł finansowania, ceny transferowe). Planowanie podatkowe w poszczególnych sferach działalności przedsiębiorstw.
Pełny opis:	Przedstawienie wpływu opodatkowania na decyzje gospodarcze przedsiębiorstw i ich właścicieli (wspólników). Analiza skutków podatkowych alternatywnych wariantów decyzyjnych. Usystematyzowanie metod pomiaru obciążeń podatkowych oraz środków i efektów polityki podatkowej w zakresie kształtowania wyniku podatkowego. Wykształcenie umiejętności w zakresie stosowania metod i narzędzi planowania podatkowego.
Literatura:	Literatura podstawowa: M. Jamroży, S. Kudert, Optymalizacja opodatkowania dochodów przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2013; H. Litwińczuk, Opodatkowanie spółek, Wolters Kluwer 2016; J. Szlęzak-Matusewicz, Zarządzanie podatkami osób fizycznych, Wolters Kluwer 2013. Literatura uzupełniająca: D.Gajewski (red.), Ceny transferowe. Wybrane zagadnienia, Wolters Kluwer 2019; J.Ickiewicz, Podatki, składki, opłaty: fiskalne obciążenia działalności gospodarczej, OW SGH, Warszawa 2014; H.Litwińczuk (red.), Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2017; P. Felis, M. Jamroży, J. Szlęzak-Matusewicz, Podatki i składki w działalności przedsiębiorców, Difin, Warszawa 2019; D.Schneider, Steuerlast und Steuerwirkung, Oldenbourg, München-Wien 2002.

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2024/25" (zakończony)

Okres:	2024-10-01 - 2025-02-14	Wybrany podział planu: tygodniowy cykl przedmiotu Przejdź do planu PN WT ŚR CZ PT KON KON
Typ zajęć:	Konwersatorium, 30 godzin więcej informacji
Koordynatorzy:	(brak danych)
Prowadzący grup:	Dominik Gajewski, Marcin Jamroży, Aleksander Łożykowski, Adam Olczyk, Jan Sarnowski
Lista studentów:	(nie masz dostępu)
Zaliczenie:	Przedmiot - Ocena Konwersatorium - Ocena
Skrócony opis:	Podatki a decyzje przedsiębiorstw. Pomiar obciążeń podatkowych. Opodatkowanie a wybór formy/miejsca prowadzenia działalności. Opodatkowanie a decyzje o charakterze operacyjnym (m.in. wybór źródeł finansowania, ceny transferowe). Planowanie podatkowe w poszczególnych sferach działalności przedsiębiorstw.
Pełny opis:	Przedstawienie wpływu opodatkowania na decyzje gospodarcze przedsiębiorstw i ich właścicieli (wspólników). Analiza skutków podatkowych alternatywnych wariantów decyzyjnych. Usystematyzowanie metod pomiaru obciążeń podatkowych oraz środków i efektów polityki podatkowej w zakresie kształtowania wyniku podatkowego. Wykształcenie umiejętności w zakresie stosowania metod i narzędzi planowania podatkowego.
Literatura:	Literatura podstawowa: M. Jamroży, S. Kudert, Optymalizacja opodatkowania dochodów przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2013; H. Litwińczuk, Opodatkowanie spółek, Wolters Kluwer 2016; J. Szlęzak-Matusewicz, Zarządzanie podatkami osób fizycznych, Wolters Kluwer 2013. Literatura uzupełniająca: D.Gajewski (red.), Ceny transferowe. Wybrane zagadnienia, Wolters Kluwer 2019; J.Ickiewicz, Podatki, składki, opłaty: fiskalne obciążenia działalności gospodarczej, OW SGH, Warszawa 2014; H.Litwińczuk (red.), Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2017; P. Felis, M. Jamroży, J. Szlęzak-Matusewicz, Podatki i składki w działalności przedsiębiorców, Difin, Warszawa 2019; D.Schneider, Steuerlast und Steuerwirkung, Oldenbourg, München-Wien 2002.

Opisy przedmiotów w USOS i USOSweb są chronione prawem autorskim.
Właścicielem praw autorskich jest Szkoła Główna Handlowa w Warszawie.