Prawo finansowe i podatkowe

Charakterystyka i cechy prawa finansów publicznych i podatkowego. Organizacja i kompetencje administracji skarbowej. Prawo walutowe i dewizowe. System dochodów publicznych. Zobowiązania podatkowe. Charakterystyka i typologia danin. Opłaty i podatki: lokalne, rolny, leśny, podatek od czynności cywilnoprawnych. Planowanie finansowe i gospodarka budżetowa. Finanse samorządu terytorialnego. Kontrola zarządcza i audyt wewnętrzny. Odpowiedzialność za naruszenie dysc. fin. publ.

Zapoznanie studentów z zasadami i mechanizmami prawa finansowego. Omówienie regulacji dotyczących publicznych przepływów finansowych - przejęcia, zarządzania (w tym planowania) i wydatkowania publicznych środków finansowych, funkcjonowania systemu zabezpieczeń społecznych oraz podstawowych instytucji prawa bankowego. Zapoznanie studentów z zasadami tworzenia i funkcjonowania systemu regulacji finansów publicznych, związków pomiędzy instytucjami prawa publicznego w sferze finansów publicznych a pożądanym przez ustawodawcę i faktycznym zachowaniem adresatów. Zapoznanie studentów z organizacją administracji skarbowej, konstrukcją systemu podatkowego w Polsce, jak również dokładniej z wybranymi podatkami (podatki lokalne, rolny, leśny, podatek od czynności cywilnoprawnych), a także opłatami i składkami publicznymi. Zakres szczegółowo omawianych konstrukcji prawa podatkowego jest determinowany rzez porozumienie z Państwową Komisją Egzaminacyjną do spraw Doradztwa Podatkowego.

Literatura podstawowa:

Wójtowicz, Wanda Janina (red.), Zarys finansów publicznych i prawa finansowego, Wolters Kluwer Polska, wyd. 9, Warszawa 2020 r.

Mastalski Ryszard, Prawo podatkowe, wyd 11., C.H.Beck, Warszawa 2019 r.

Wykaz pytań i zadań egzaminacyjnych do egzaminu na doradcę podatkowego obowiązujący wszystkich kandydatów od 1 grudnia 2020 r.

https://www.gov.pl/web/finanse/zakres-egzaminu-doradca-podatkowy

Literatura uzupełniająca:

Piotr Karwat, Elżbieta Irena Chojna-Duch, Jakub Chowaniec, Marek Waluga, Maria Supera-Markowska, Marcin Lachowicz, Witold Modzelewski, Marek Grzybowski, Hanna Elżbieta Litwińczuk, Krzysztof Radzikowski, Karolina Tetłak, Elżbieta Kornberger-Sokołowska, Maciej Ślifirczyk, Michał Bitner, Piotr Karwat, Elżbieta Chojna-Duch, Hanna Litwińczuk, Prawo finansowe. Prawo finansów publicznych. Prawo podatkowe. Prawo bankowe, Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2017 r.

Kryteria oceniania:

egzamin testowy (30 pytań jednokrotnego wyboru 3 możliwości ): 100.00%

Odsetek nieobecności, powyżej którego nie zalicza się przedmiotu (nie dot. wykładów)

wyrażony odsetkiem godzin, powyżej którego wyklucza się osiągnięcie efektów uczenia się: 50%

Charakterystyka i cechy prawa finansów publicznych i podatkowego. Organizacja i kompetencje administracji skarbowej. Prawo walutowe i dewizowe. System dochodów publicznych. Zobowiązania podatkowe. Charakterystyka i typologia danin. Opłaty i podatki: lokalne, rolny, leśny, podatek od czynności cywilnoprawnych. Planowanie finansowe i gospodarka budżetowa. Finanse samorządu terytorialnego. Kontrola zarządcza i audyt wewnętrzny. Odpowiedzialność za naruszenie dysc. fin. publ.

Zapoznanie studentów z zasadami i mechanizmami prawa finansowego. Omówienie regulacji dotyczących publicznych przepływów finansowych - przejęcia, zarządzania (w tym planowania) i wydatkowania publicznych środków finansowych, funkcjonowania systemu zabezpieczeń społecznych oraz podstawowych instytucji prawa bankowego. Zapoznanie studentów z zasadami tworzenia i funkcjonowania systemu regulacji finansów publicznych, związków pomiędzy instytucjami prawa publicznego w sferze finansów publicznych a pożądanym przez ustawodawcę i faktycznym zachowaniem adresatów. Zapoznanie studentów z organizacją administracji skarbowej, konstrukcją systemu podatkowego w Polsce, jak również dokładniej z wybranymi podatkami (podatki lokalne, rolny, leśny, podatek od czynności cywilnoprawnych), a także opłatami i składkami publicznymi. Zakres szczegółowo omawianych konstrukcji prawa podatkowego jest determinowany rzez porozumienie z Państwową Komisją Egzaminacyjną do spraw Doradztwa Podatkowego.

Literatura podstawowa:

Wójtowicz, Wanda Janina (red.), Zarys finansów publicznych i prawa finansowego, Wolters Kluwer Polska, wyd. 9, Warszawa 2020 r.

Mastalski Ryszard, Prawo podatkowe, wyd 11., C.H.Beck, Warszawa 2019 r.

Wykaz pytań i zadań egzaminacyjnych do egzaminu na doradcę podatkowego obowiązujący wszystkich kandydatów od 1 grudnia 2020 r.

https://www.gov.pl/web/finanse/zakres-egzaminu-doradca-podatkowy

Literatura uzupełniająca:

Piotr Karwat, Elżbieta Irena Chojna-Duch, Jakub Chowaniec, Marek Waluga, Maria Supera-Markowska, Marcin Lachowicz, Witold Modzelewski, Marek Grzybowski, Hanna Elżbieta Litwińczuk, Krzysztof Radzikowski, Karolina Tetłak, Elżbieta Kornberger-Sokołowska, Maciej Ślifirczyk, Michał Bitner, Piotr Karwat, Elżbieta Chojna-Duch, Hanna Litwińczuk, Prawo finansowe. Prawo finansów publicznych. Prawo podatkowe. Prawo bankowe, Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2017 r.

Kryteria oceniania:

egzamin testowy (30 pytań jednokrotnego wyboru 3 możliwości ): 100.00%

Odsetek nieobecności, powyżej którego nie zalicza się przedmiotu (nie dot. wykładów)

wyrażony odsetkiem godzin, powyżej którego wyklucza się osiągnięcie efektów uczenia się: 50%

Charakterystyka i cechy prawa finansów publicznych i podatkowego. Organizacja i kompetencje administracji skarbowej. Prawo walutowe i dewizowe. System dochodów publicznych. Zobowiązania podatkowe. Charakterystyka i typologia danin. Opłaty i podatki: lokalne, rolny, leśny, podatek od czynności cywilnoprawnych. Planowanie finansowe i gospodarka budżetowa. Finanse samorządu terytorialnego. Kontrola zarządcza i audyt wewnętrzny. Odpowiedzialność za naruszenie dysc. fin. publ.

Zapoznanie studentów z zasadami i mechanizmami prawa finansowego. Omówienie regulacji dotyczących publicznych przepływów finansowych - przejęcia, zarządzania (w tym planowania) i wydatkowania publicznych środków finansowych, funkcjonowania systemu zabezpieczeń społecznych oraz podstawowych instytucji prawa bankowego. Zapoznanie studentów z zasadami tworzenia i funkcjonowania systemu regulacji finansów publicznych, związków pomiędzy instytucjami prawa publicznego w sferze finansów publicznych a pożądanym przez ustawodawcę i faktycznym zachowaniem adresatów. Zapoznanie studentów z organizacją administracji skarbowej, konstrukcją systemu podatkowego w Polsce, jak również dokładniej z wybranymi podatkami (podatki lokalne, rolny, leśny, podatek od czynności cywilnoprawnych), a także opłatami i składkami publicznymi. Zakres szczegółowo omawianych konstrukcji prawa podatkowego jest determinowany rzez porozumienie z Państwową Komisją Egzaminacyjną do spraw Doradztwa Podatkowego.

Literatura podstawowa:

Wójtowicz, Wanda Janina (red.), Zarys finansów publicznych i prawa finansowego, Wolters Kluwer Polska, wyd. 9, Warszawa 2020 r.

Mastalski Ryszard, Prawo podatkowe, wyd 11., C.H.Beck, Warszawa 2019 r.

Wykaz pytań i zadań egzaminacyjnych do egzaminu na doradcę podatkowego obowiązujący wszystkich kandydatów od 1 grudnia 2020 r.

https://www.gov.pl/web/finanse/zakres-egzaminu-doradca-podatkowy

Literatura uzupełniająca:

Piotr Karwat, Elżbieta Irena Chojna-Duch, Jakub Chowaniec, Marek Waluga, Maria Supera-Markowska, Marcin Lachowicz, Witold Modzelewski, Marek Grzybowski, Hanna Elżbieta Litwińczuk, Krzysztof Radzikowski, Karolina Tetłak, Elżbieta Kornberger-Sokołowska, Maciej Ślifirczyk, Michał Bitner, Piotr Karwat, Elżbieta Chojna-Duch, Hanna Litwińczuk, Prawo finansowe. Prawo finansów publicznych. Prawo podatkowe. Prawo bankowe, Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2017 r.

Charakterystyka i cechy prawa finansów publicznych i podatkowego. Organizacja i kompetencje administracji skarbowej. Prawo walutowe i dewizowe. System dochodów publicznych. Zobowiązania podatkowe. Charakterystyka i typologia danin. Opłaty i podatki: lokalne, rolny, leśny, podatek od czynności cywilnoprawnych. Planowanie finansowe i gospodarka budżetowa. Finanse samorządu terytorialnego. Kontrola zarządcza i audyt wewnętrzny. Odpowiedzialność za naruszenie dysc. fin. publ.

Zapoznanie studentów z zasadami i mechanizmami prawa finansowego. Omówienie regulacji dotyczących publicznych przepływów finansowych - przejęcia, zarządzania (w tym planowania) i wydatkowania publicznych środków finansowych, funkcjonowania systemu zabezpieczeń społecznych oraz podstawowych instytucji prawa bankowego. Zapoznanie studentów z zasadami tworzenia i funkcjonowania systemu regulacji finansów publicznych, związków pomiędzy instytucjami prawa publicznego w sferze finansów publicznych a pożądanym przez ustawodawcę i faktycznym zachowaniem adresatów. Zapoznanie studentów z organizacją administracji skarbowej, konstrukcją systemu podatkowego w Polsce, jak również dokładniej z wybranymi podatkami (podatki lokalne, rolny, leśny, podatek od czynności cywilnoprawnych), a także opłatami i składkami publicznymi. Zakres szczegółowo omawianych konstrukcji prawa podatkowego jest determinowany rzez porozumienie z Państwową Komisją Egzaminacyjną do spraw Doradztwa Podatkowego.

Literatura podstawowa:

Wójtowicz, Wanda Janina (red.), Zarys finansów publicznych i prawa finansowego, Wolters Kluwer Polska, wyd. 9, Warszawa 2020 r.

Mastalski Ryszard, Prawo podatkowe, wyd 11., C.H.Beck, Warszawa 2019 r.

Wykaz pytań i zadań egzaminacyjnych do egzaminu na doradcę podatkowego obowiązujący wszystkich kandydatów od 1 grudnia 2020 r.

https://www.gov.pl/web/finanse/zakres-egzaminu-doradca-podatkowy

Literatura uzupełniająca:

Piotr Karwat, Elżbieta Irena Chojna-Duch, Jakub Chowaniec, Marek Waluga, Maria Supera-Markowska, Marcin Lachowicz, Witold Modzelewski, Marek Grzybowski, Hanna Elżbieta Litwińczuk, Krzysztof Radzikowski, Karolina Tetłak, Elżbieta Kornberger-Sokołowska, Maciej Ślifirczyk, Michał Bitner, Piotr Karwat, Elżbieta Chojna-Duch, Hanna Litwińczuk, Prawo finansowe. Prawo finansów publicznych. Prawo podatkowe. Prawo bankowe, Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2017 r.