Międzynarodowe planowanie podatkowe

Podwójne opodatkowanie w sensie ekonomicznym i prawnym. Opodatkowanie zagranicznego zakładu i spółki inkorporowanej za granicą. Strategie podatkowe akwizycji i zakończenia działalności zagranicznej. Restrukturyzacja transgraniczna przedsiębiorstw. Polityka cen transferowych. Rozliczanie strat w sytuacjach transgranicznych.

Poszerzenie wiedzy w zakresie międzynarodowego prawa podatkowego, w szczególności stosowania umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Analiza instrtumentów podatkowych służących optymalizacji obciążeń podatkowych przedsiębiorstwa międzynarodowego. Wykształcenie umiejętności oceny i diagnozowania skutków transakcji międzynarodowych oraz optymalnego podatkowo planowania struktury inwestycji zagranicznych.

Literatura podstawowa:

M. Jamroży. Prowadzenie działalności gospodarczej za granicą - optymalizacja opodatkowania z perspektywy polskiego przedsiębiorcy, JusLuk, Warszawa 2013; H. Litwińczuk, Międzynarodowe prawo podatkowe, Wolters Kluwer 2020; OECD, Model Tax Convention on Income and on Capital, Commentaries, 2017; OECD, Report on the Attribution of Profits to Permanent Establishments, 2008; OECD, The Application of the OECD Model Tax Convention to Partnerships, 1999; OECD, Transfer Pricing Guidelines for Multinational Enterprises and Tax Administrations, 2017.

Literatura uzupełniająca:

A. Amatucci (ed.), International Tax Law, Kluwer Law International, 2006; B. Brzeziński (red.), Model Konwencji OECD. Komentarza, Oficyna Prawa Polskiego, 2010; M. Jamroży, A. Cloer (red.), Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania z Niemcami, C.H. Beck 2007; M. Jamroży (red.), Opodatkowanie dochodów transgranicznych, Wolters Kluwer, Warszawa 2015; A. Miller, L. Oats, Principles of International Taxation, Tottel Publishing, 2006; K. Vogel, M. Lehner, Doppelbesteuerungsabkommen. Kommentar auf der Grundlage der Musterabkommen, C.H. Beck, 2008; O.H. Jacobs, Internationale Unternehmensbesteuerung, C.H. Beck, 2007

Kryteria oceniania:

egzamin testowy: 100.00%

Podwójne opodatkowanie w sensie ekonomicznym i prawnym. Opodatkowanie zagranicznego zakładu i spółki inkorporowanej za granicą. Strategie podatkowe akwizycji i zakończenia działalności zagranicznej. Restrukturyzacja transgraniczna przedsiębiorstw. Polityka cen transferowych. Rozliczanie strat w sytuacjach transgranicznych.

Poszerzenie wiedzy w zakresie międzynarodowego prawa podatkowego, w szczególności stosowania umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Analiza instrtumentów podatkowych służących optymalizacji obciążeń podatkowych przedsiębiorstwa międzynarodowego. Wykształcenie umiejętności oceny i diagnozowania skutków transakcji międzynarodowych oraz optymalnego podatkowo planowania struktury inwestycji zagranicznych.

Literatura podstawowa:

M. Jamroży. Prowadzenie działalności gospodarczej za granicą - optymalizacja opodatkowania z perspektywy polskiego przedsiębiorcy, JusLuk, Warszawa 2013; H. Litwińczuk, Międzynarodowe prawo podatkowe, Wolters Kluwer 2020; OECD, Model Tax Convention on Income and on Capital, Commentaries, 2017; OECD, Report on the Attribution of Profits to Permanent Establishments, 2008; OECD, The Application of the OECD Model Tax Convention to Partnerships, 1999; OECD, Transfer Pricing Guidelines for Multinational Enterprises and Tax Administrations, 2017.

Literatura uzupełniająca:

A. Amatucci (ed.), International Tax Law, Kluwer Law International, 2006; B. Brzeziński (red.), Model Konwencji OECD. Komentarza, Oficyna Prawa Polskiego, 2010; M. Jamroży, A. Cloer (red.), Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania z Niemcami, C.H. Beck 2007; M. Jamroży (red.), Opodatkowanie dochodów transgranicznych, Wolters Kluwer, Warszawa 2015; A. Miller, L. Oats, Principles of International Taxation, Tottel Publishing, 2006; K. Vogel, M. Lehner, Doppelbesteuerungsabkommen. Kommentar auf der Grundlage der Musterabkommen, C.H. Beck, 2008; O.H. Jacobs, Internationale Unternehmensbesteuerung, C.H. Beck, 2007

Kryteria oceniania:

egzamin testowy: 100.00%

Podwójne opodatkowanie w sensie ekonomicznym i prawnym. Opodatkowanie zagranicznego zakładu i spółki inkorporowanej za granicą. Strategie podatkowe akwizycji i zakończenia działalności zagranicznej. Restrukturyzacja transgraniczna przedsiębiorstw. Polityka cen transferowych. Rozliczanie strat w sytuacjach transgranicznych.

Poszerzenie wiedzy w zakresie międzynarodowego prawa podatkowego, w szczególności stosowania umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Analiza instrtumentów podatkowych służących optymalizacji obciążeń podatkowych przedsiębiorstwa międzynarodowego. Wykształcenie umiejętności oceny i diagnozowania skutków transakcji międzynarodowych oraz optymalnego podatkowo planowania struktury inwestycji zagranicznych.

Literatura podstawowa:

M. Jamroży. Prowadzenie działalności gospodarczej za granicą - optymalizacja opodatkowania z perspektywy polskiego przedsiębiorcy, JusLuk, Warszawa 2013; H. Litwińczuk, Międzynarodowe prawo podatkowe, Wolters Kluwer 2020; OECD, Model Tax Convention on Income and on Capital, Commentaries, 2017; OECD, Report on the Attribution of Profits to Permanent Establishments, 2008; OECD, The Application of the OECD Model Tax Convention to Partnerships, 1999; OECD, Transfer Pricing Guidelines for Multinational Enterprises and Tax Administrations, 2017.

Literatura uzupełniająca:

A. Amatucci (ed.), International Tax Law, Kluwer Law International, 2006; B. Brzeziński (red.), Model Konwencji OECD. Komentarza, Oficyna Prawa Polskiego, 2010; M. Jamroży, A. Cloer (red.), Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania z Niemcami, C.H. Beck 2007; M. Jamroży (red.), Opodatkowanie dochodów transgranicznych, Wolters Kluwer, Warszawa 2015; A. Miller, L. Oats, Principles of International Taxation, Tottel Publishing, 2006; K. Vogel, M. Lehner, Doppelbesteuerungsabkommen. Kommentar auf der Grundlage der Musterabkommen, C.H. Beck, 2008; O.H. Jacobs, Internationale Unternehmensbesteuerung, C.H. Beck, 2007

Kryteria oceniania:

egzamin testowy: 100.00%

Podwójne opodatkowanie w sensie ekonomicznym i prawnym. Opodatkowanie zagranicznego zakładu i spółki inkorporowanej za granicą. Strategie podatkowe akwizycji i zakończenia działalności zagranicznej. Restrukturyzacja transgraniczna przedsiębiorstw. Polityka cen transferowych. Rozliczanie strat w sytuacjach transgranicznych.

Poszerzenie wiedzy w zakresie międzynarodowego prawa podatkowego, w szczególności stosowania umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Analiza instrtumentów podatkowych służących optymalizacji obciążeń podatkowych przedsiębiorstwa międzynarodowego. Wykształcenie umiejętności oceny i diagnozowania skutków transakcji międzynarodowych oraz optymalnego podatkowo planowania struktury inwestycji zagranicznych.

Literatura podstawowa:

M. Jamroży. Prowadzenie działalności gospodarczej za granicą - optymalizacja opodatkowania z perspektywy polskiego przedsiębiorcy, JusLuk, Warszawa 2013; H. Litwińczuk, Międzynarodowe prawo podatkowe, Wolters Kluwer 2020; OECD, Model Tax Convention on Income and on Capital, Commentaries, 2017; OECD, Report on the Attribution of Profits to Permanent Establishments, 2008; OECD, The Application of the OECD Model Tax Convention to Partnerships, 1999; OECD, Transfer Pricing Guidelines for Multinational Enterprises and Tax Administrations, 2017.

Literatura uzupełniająca:

A. Amatucci (ed.), International Tax Law, Kluwer Law International, 2006; B. Brzeziński (red.), Model Konwencji OECD. Komentarza, Oficyna Prawa Polskiego, 2010; M. Jamroży, A. Cloer (red.), Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania z Niemcami, C.H. Beck 2007; M. Jamroży (red.), Opodatkowanie dochodów transgranicznych, Wolters Kluwer, Warszawa 2015; A. Miller, L. Oats, Principles of International Taxation, Tottel Publishing, 2006; K. Vogel, M. Lehner, Doppelbesteuerungsabkommen. Kommentar auf der Grundlage der Musterabkommen, C.H. Beck, 2008; O.H. Jacobs, Internationale Unternehmensbesteuerung, C.H. Beck, 2007

Kryteria oceniania:

egzamin testowy: 100.00%

Podwójne opodatkowanie w sensie ekonomicznym i prawnym. Opodatkowanie zagranicznego zakładu i spółki inkorporowanej za granicą. Strategie podatkowe akwizycji i zakończenia działalności zagranicznej. Restrukturyzacja transgraniczna przedsiębiorstw. Polityka cen transferowych. Rozliczanie strat w sytuacjach transgranicznych.

Poszerzenie wiedzy w zakresie międzynarodowego prawa podatkowego, w szczególności stosowania umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Analiza instrtumentów podatkowych służących optymalizacji obciążeń podatkowych przedsiębiorstwa międzynarodowego. Wykształcenie umiejętności oceny i diagnozowania skutków transakcji międzynarodowych oraz optymalnego podatkowo planowania struktury inwestycji zagranicznych.

Literatura podstawowa:

M. Jamroży. Prowadzenie działalności gospodarczej za granicą - optymalizacja opodatkowania z perspektywy polskiego przedsiębiorcy, JusLuk, Warszawa 2013; H. Litwińczuk, Międzynarodowe prawo podatkowe, Wolters Kluwer 2020; OECD, Model Tax Convention on Income and on Capital, Commentaries, 2017; OECD, Report on the Attribution of Profits to Permanent Establishments, 2008; OECD, The Application of the OECD Model Tax Convention to Partnerships, 1999; OECD, Transfer Pricing Guidelines for Multinational Enterprises and Tax Administrations, 2017.

Literatura uzupełniająca:

A. Amatucci (ed.), International Tax Law, Kluwer Law International, 2006; B. Brzeziński (red.), Model Konwencji OECD. Komentarza, Oficyna Prawa Polskiego, 2010; M. Jamroży, A. Cloer (red.), Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania z Niemcami, C.H. Beck 2007; M. Jamroży (red.), Opodatkowanie dochodów transgranicznych, Wolters Kluwer, Warszawa 2015; A. Miller, L. Oats, Principles of International Taxation, Tottel Publishing, 2006; K. Vogel, M. Lehner, Doppelbesteuerungsabkommen. Kommentar auf der Grundlage der Musterabkommen, C.H. Beck, 2008; O.H. Jacobs, Internationale Unternehmensbesteuerung, C.H. Beck, 2007

Kryteria oceniania:

egzamin testowy: 100.00%