Szkoła Główna Handlowa w Warszawie - Centralny System Uwierzytelniania
Strona główna

Rachunkowość podatkowa

Informacje ogólne

Kod przedmiotu: 231870-S
Kod Erasmus / ISCED: (brak danych) / (brak danych)
Nazwa przedmiotu: Rachunkowość podatkowa
Jednostka: Szkoła Główna Handlowa w Warszawie
Grupy: Przedmioty kierunkowe do wyboru NMMS-FIR
Przedmioty kierunkowe do wyboru NMMS-POD
Przedmioty kierunkowe do wyboru NMMS-ZFP
Punkty ECTS i inne: 3.00 (zmienne w czasie) Podstawowe informacje o zasadach przyporządkowania punktów ECTS:
  • roczny wymiar godzinowy nakładu pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się dla danego etapu studiów wynosi 1500-1800 h, co odpowiada 60 ECTS;
  • tygodniowy wymiar godzinowy nakładu pracy studenta wynosi 45 h;
  • 1 punkt ECTS odpowiada 25-30 godzinom pracy studenta potrzebnej do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się;
  • tygodniowy nakład pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się pozwala uzyskać 1,5 ECTS;
  • nakład pracy potrzebny do zaliczenia przedmiotu, któremu przypisano 3 ECTS, stanowi 10% semestralnego obciążenia studenta.
zobacz reguły punktacji
Język prowadzenia: polski
Efekty uczenia się:

Wiedza:

poznanie obowiązków dokumentacyjnych, ewidencyjnych i sprawozdawczych podatników prowadzących księgi rachunkowe

poznanie relacji pomiędzy zyskiem bilansowym a dochodem podatkowym

poznawczy i praktyczny sens wyodrębnienia rachunkowości podatkowej

Umiejętności:

określanie przychodów według prawa bilansowego i prawa podatkowego

określanie kosztów według prawa bilansowego i prawa podatkowego

ustalanie odroczonego podatku dochodowego

Kompetencje społeczne:

potrafi formułować opinie w dyskusji na temat związków między prawem podatkowym i prawem podatkowym

potrafi komunikować stanowisko na temat różnic między zyskiem bilansowym a dochodem podatkowym i przekonywać do swoich racji

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2024/25" (w trakcie)

Okres: 2024-10-01 - 2025-02-14
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Wykład, 14 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: (brak danych)
Prowadzący grup: Magdalena Janiszewska
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Ocena
Wykład - Ocena
Skrócony opis:

Prawo bilansowe a prawo podatkowe. Poznawczy i praktyczny sens wyodrębnienia rachunkowości podatkowej. Przychody i ich rozliczanie według prawa bilansowego i podatkowego. Koszty i ich rozliczanie według prawa bilansowego i podatkowego. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Leasing. Różnice kursowe. Ceny transferowe. Wynik rachunkowy a wynik podatkowy. Geneza i metodyka ustalania podatku odroczonego. Zeznanie podatkowe (CIT).
Pełny opis:

Poznanie podstawowych różnic w kształtowaniu przychodów i kosztów według zasad prawa bilansowego i prawa podatkowego. Wyjaśnienie przyczyn różnic pomiędzy wynikiem rachunkowym i podatkowym. Przedstawienie konsekwencji tych różnic w obszarze ewidencyjnym oraz rozliczeniowo-deklaracyjnym.

Literatura:

Literatura podstawowa:

I. Górowski, E. Walińska, A. Wencel, Podatek dochodowy w systemie rachunkowości - kluczowa determinanta rozwoju podsystemu rachunkowości, Gab, 2018;

I. Olchowicz, M. Jamroży, Rachunkowość podatkowa. Analiza w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, Difin, Warszawa 2020;

Międzynarodowy Standard Rachunkowości 12: "Podatek dochodowy"; Krajowy Standard Rachunkowości nr 2 "Podatek dochodowy"

Literatura uzupełniająca:

A. Tłaczała, Podatek odroczony w: I. Olchowicz, A. Tłaczała, Rachunkowość finansowa w przykładach według ustawy o rachunkowości i MSR ,wydanie II, Difin, Warszawa 2011; E. Walińska (red.). Meritum Rachunkowość. Rachunkowość i sprawozdawczość finansowa, Wolters Kluwer, Warszawa 2016; M. Jamroży, St. Kudert, Optymalizacja opodatkowania dochodów przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2013; H. Litwińczuk (red.), P. Karwat,W. Pietrasiewicz, K. Tetłak, Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2017
Uwagi:

Kryteria oceniania:

egzamin tradycyjny-pisemny: 60.00%

egzamin testowy: 0.00%

egzamin ustny: 0.00%

kolokwium: 0.00%

inne: 0.00%

studia przypadków: 40.00%

Zajęcia w cyklu "Semestr letni 2023/24" (zakończony)

Okres: 2024-02-24 - 2024-09-30
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Wykład, 14 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: (brak danych)
Prowadzący grup: Marcin Jamroży, Magdalena Janiszewska, Agnieszka Tłaczała
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Ocena
Wykład - Ocena
Skrócony opis:

Prawo bilansowe a prawo podatkowe. Poznawczy i praktyczny sens wyodrębnienia rachunkowości podatkowej. Przychody i ich rozliczanie według prawa bilansowego i podatkowego. Koszty i ich rozliczanie według prawa bilansowego i podatkowego. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Leasing. Różnice kursowe. Ceny transferowe. Wynik rachunkowy a wynik podatkowy. Geneza i metodyka ustalania podatku odroczonego. Zeznanie podatkowe (CIT).
Pełny opis:

Poznanie podstawowych różnic w kształtowaniu przychodów i kosztów według zasad prawa bilansowego i prawa podatkowego. Wyjaśnienie przyczyn różnic pomiędzy wynikiem rachunkowym i podatkowym. Przedstawienie konsekwencji tych różnic w obszarze ewidencyjnym oraz rozliczeniowo-deklaracyjnym.

Literatura:

Literatura podstawowa:

I. Górowski, E. Walińska, A. Wencel, Podatek dochodowy w systemie rachunkowości - kluczowa determinanta rozwoju podsystemu rachunkowości, Gab, 2018;

I. Olchowicz, M. Jamroży, Rachunkowość podatkowa. Analiza w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, Difin, Warszawa 2020;

Międzynarodowy Standard Rachunkowości 12: "Podatek dochodowy"; Krajowy Standard Rachunkowości nr 2 "Podatek dochodowy"

Literatura uzupełniająca:

A. Tłaczała, Podatek odroczony w: I. Olchowicz, A. Tłaczała, Rachunkowość finansowa w przykładach według ustawy o rachunkowości i MSR ,wydanie II, Difin, Warszawa 2011; E. Walińska (red.). Meritum Rachunkowość. Rachunkowość i sprawozdawczość finansowa, Wolters Kluwer, Warszawa 2016; M. Jamroży, St. Kudert, Optymalizacja opodatkowania dochodów przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2013; H. Litwińczuk (red.), P. Karwat,W. Pietrasiewicz, K. Tetłak, Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2017
Uwagi:

Kryteria oceniania:

egzamin tradycyjny-pisemny: 60.00%

egzamin testowy: 0.00%

egzamin ustny: 0.00%

kolokwium: 0.00%

inne: 0.00%

studia przypadków: 40.00%

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2023/24" (zakończony)

Okres: 2023-10-01 - 2024-02-23
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Wykład, 14 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: (brak danych)
Prowadzący grup: Marcin Jamroży, Magdalena Janiszewska, Agnieszka Tłaczała
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Ocena
Wykład - Ocena
Skrócony opis:

Prawo bilansowe a prawo podatkowe. Poznawczy i praktyczny sens wyodrębnienia rachunkowości podatkowej. Przychody i ich rozliczanie według prawa bilansowego i podatkowego. Koszty i ich rozliczanie według prawa bilansowego i podatkowego. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Leasing. Różnice kursowe. Ceny transferowe. Wynik rachunkowy a wynik podatkowy. Geneza i metodyka ustalania podatku odroczonego. Zeznanie podatkowe (CIT).
Pełny opis:

Poznanie podstawowych różnic w kształtowaniu przychodów i kosztów według zasad prawa bilansowego i prawa podatkowego. Wyjaśnienie przyczyn różnic pomiędzy wynikiem rachunkowym i podatkowym. Przedstawienie konsekwencji tych różnic w obszarze ewidencyjnym oraz rozliczeniowo-deklaracyjnym.

Literatura:

Literatura podstawowa:

I. Górowski, E. Walińska, A. Wencel, Podatek dochodowy w systemie rachunkowości - kluczowa determinanta rozwoju podsystemu rachunkowości, Gab, 2018;

I. Olchowicz, M. Jamroży, Rachunkowość podatkowa. Analiza w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, Difin, Warszawa 2020;

Międzynarodowy Standard Rachunkowości 12: "Podatek dochodowy"; Krajowy Standard Rachunkowości nr 2 "Podatek dochodowy"

Literatura uzupełniająca:

A. Tłaczała, Podatek odroczony w: I. Olchowicz, A. Tłaczała, Rachunkowość finansowa w przykładach według ustawy o rachunkowości i MSR ,wydanie II, Difin, Warszawa 2011; E. Walińska (red.). Meritum Rachunkowość. Rachunkowość i sprawozdawczość finansowa, Wolters Kluwer, Warszawa 2016; M. Jamroży, St. Kudert, Optymalizacja opodatkowania dochodów przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2013; H. Litwińczuk (red.), P. Karwat,W. Pietrasiewicz, K. Tetłak, Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2017
Uwagi:

Kryteria oceniania:

egzamin tradycyjny-pisemny: 60.00%

egzamin testowy: 0.00%

egzamin ustny: 0.00%

kolokwium: 0.00%

inne: 0.00%

studia przypadków: 40.00%

Zajęcia w cyklu "Semestr letni 2022/23" (zakończony)

Okres: 2023-02-18 - 2023-09-30
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Wykład, 14 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: (brak danych)
Prowadzący grup: Marcin Jamroży, Magdalena Janiszewska, Aleksander Łożykowski, Agnieszka Tłaczała
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Ocena
Wykład - Ocena
Skrócony opis:

Prawo bilansowe a prawo podatkowe. Poznawczy i praktyczny sens wyodrębnienia rachunkowości podatkowej. Przychody i ich rozliczanie według prawa bilansowego i podatkowego. Koszty i ich rozliczanie według prawa bilansowego i podatkowego. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Leasing. Różnice kursowe. Ceny transferowe. Wynik rachunkowy a wynik podatkowy. Geneza i metodyka ustalania podatku odroczonego. Zeznanie podatkowe (CIT).
Pełny opis:

Poznanie podstawowych różnic w kształtowaniu przychodów i kosztów według zasad prawa bilansowego i prawa podatkowego. Wyjaśnienie przyczyn różnic pomiędzy wynikiem rachunkowym i podatkowym. Przedstawienie konsekwencji tych różnic w obszarze ewidencyjnym oraz rozliczeniowo-deklaracyjnym.

Literatura:

Literatura podstawowa:

I. Górowski, E. Walińska, A. Wencel, Podatek dochodowy w systemie rachunkowości - kluczowa determinanta rozwoju podsystemu rachunkowości, Gab, 2018;

I. Olchowicz, M. Jamroży, Rachunkowość podatkowa. Analiza w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, Difin, Warszawa 2020;

Międzynarodowy Standard Rachunkowości 12: "Podatek dochodowy"; Krajowy Standard Rachunkowości nr 2 "Podatek dochodowy"

Literatura uzupełniająca:

A. Tłaczała, Podatek odroczony w: I. Olchowicz, A. Tłaczała, Rachunkowość finansowa w przykładach według ustawy o rachunkowości i MSR ,wydanie II, Difin, Warszawa 2011; E. Walińska (red.). Meritum Rachunkowość. Rachunkowość i sprawozdawczość finansowa, Wolters Kluwer, Warszawa 2016; M. Jamroży, St. Kudert, Optymalizacja opodatkowania dochodów przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2013; H. Litwińczuk (red.), P. Karwat,W. Pietrasiewicz, K. Tetłak, Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2017
Uwagi:

Kryteria oceniania:

egzamin tradycyjny-pisemny: 60.00%

egzamin testowy: 0.00%

egzamin ustny: 0.00%

kolokwium: 0.00%

inne: 0.00%

studia przypadków: 40.00%

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2022/23" (zakończony)

Okres: 2022-10-01 - 2023-02-17
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Wykład, 14 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: (brak danych)
Prowadzący grup: (brak danych)
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Ocena
Wykład - Ocena
Skrócony opis:

Prawo bilansowe a prawo podatkowe. Poznawczy i praktyczny sens wyodrębnienia rachunkowości podatkowej. Przychody i ich rozliczanie według prawa bilansowego i podatkowego. Koszty i ich rozliczanie według prawa bilansowego i podatkowego. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Leasing. Różnice kursowe. Ceny transferowe. Wynik rachunkowy a wynik podatkowy. Geneza i metodyka ustalania podatku odroczonego. Zeznanie podatkowe (CIT).
Pełny opis:

Poznanie podstawowych różnic w kształtowaniu przychodów i kosztów według zasad prawa bilansowego i prawa podatkowego. Wyjaśnienie przyczyn różnic pomiędzy wynikiem rachunkowym i podatkowym. Przedstawienie konsekwencji tych różnic w obszarze ewidencyjnym oraz rozliczeniowo-deklaracyjnym.

Literatura:

Literatura podstawowa:

I. Górowski, E. Walińska, A. Wencel, Podatek dochodowy w systemie rachunkowości - kluczowa determinanta rozwoju podsystemu rachunkowości, Gab, 2018;

I. Olchowicz, M. Jamroży, Rachunkowość podatkowa. Analiza w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, Difin, Warszawa 2020;

Międzynarodowy Standard Rachunkowości 12: "Podatek dochodowy"; Krajowy Standard Rachunkowości nr 2 "Podatek dochodowy"

Literatura uzupełniająca:

A. Tłaczała, Podatek odroczony w: I. Olchowicz, A. Tłaczała, Rachunkowość finansowa w przykładach według ustawy o rachunkowości i MSR ,wydanie II, Difin, Warszawa 2011; E. Walińska (red.). Meritum Rachunkowość. Rachunkowość i sprawozdawczość finansowa, Wolters Kluwer, Warszawa 2016; M. Jamroży, St. Kudert, Optymalizacja opodatkowania dochodów przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2013; H. Litwińczuk (red.), P. Karwat,W. Pietrasiewicz, K. Tetłak, Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2017
Uwagi:

Kryteria oceniania:

egzamin tradycyjny-pisemny: 60.00%

egzamin testowy: 0.00%

egzamin ustny: 0.00%

kolokwium: 0.00%

inne: 0.00%

studia przypadków: 40.00%
Opisy przedmiotów w USOS i USOSweb są chronione prawem autorskim.
Właścicielem praw autorskich jest Szkoła Główna Handlowa w Warszawie.
al. Niepodległości 162
02-554 Warszawa tel: +48 22 564 60 00 http://www.sgh.waw.pl/ kontakt deklaracja dostępności mapa serwisu USOSweb 7.1.0.0