Szkoła Główna Handlowa w Warszawie - Centralny System Uwierzytelniania
Strona główna

Planowanie podatkowe

Informacje ogólne

Kod przedmiotu: 230110-D
Kod Erasmus / ISCED: 04.3 Kod klasyfikacyjny przedmiotu składa się z trzech do pięciu cyfr, przy czym trzy pierwsze oznaczają klasyfikację dziedziny wg. Listy kodów dziedzin obowiązującej w programie Socrates/Erasmus, czwarta (dotąd na ogół 0) – ewentualne uszczegółowienie informacji o dyscyplinie, piąta – stopień zaawansowania przedmiotu ustalony na podstawie roku studiów, dla którego przedmiot jest przeznaczony. / (0411) Rachunkowość i podatki Kod ISCED - Międzynarodowa Standardowa Klasyfikacja Kształcenia (International Standard Classification of Education) została opracowana przez UNESCO.
Nazwa przedmiotu: Planowanie podatkowe
Jednostka: Szkoła Główna Handlowa w Warszawie
Grupy: Przedmioty kierunkowe do wyboru SMMD-FIR
Przedmioty obowiązkowe na programie SMMD-POD
Punkty ECTS i inne: 3.00 (zmienne w czasie) Podstawowe informacje o zasadach przyporządkowania punktów ECTS:
  • roczny wymiar godzinowy nakładu pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się dla danego etapu studiów wynosi 1500-1800 h, co odpowiada 60 ECTS;
  • tygodniowy wymiar godzinowy nakładu pracy studenta wynosi 45 h;
  • 1 punkt ECTS odpowiada 25-30 godzinom pracy studenta potrzebnej do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się;
  • tygodniowy nakład pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się pozwala uzyskać 1,5 ECTS;
  • nakład pracy potrzebny do zaliczenia przedmiotu, któremu przypisano 3 ECTS, stanowi 10% semestralnego obciążenia studenta.
zobacz reguły punktacji
Język prowadzenia: polski
Efekty uczenia się:

Wiedza:

posiada wiedzę w zakresie kształtowania polityki podatkowej w przedsiębiorstwie

posiada wiedzę w zakresie oceny i pomiaru obciążeń podatkowych

zna narzędzia analizy podatkowej i rozumie ich rolę w zarządzaniu przedsiębiorstwem

rozumie związki pomiędzy podatkowo-prawnym stanem faktycznym a procesami ekonomicznymi

Umiejętności:

potrafi stosować narzędzia pomiaru obciążeń podatkowych

potrafi oceniać z podatkowego punktu widzenia alternatywne sytuacje decyzyjne

potrafi identyfikować i ograniczać ryzyko podatkowe

Kompetencje społeczne:

jest gotów pracować w zespole realizującym obowiązki sprawozdawczości podatkowej

jest gotów wziąć czynny udział w dyskusjach na temat polityki podatkowej przedsiębiorstwa oraz wykazuje zrozumienie zasad społecznej odpowiedzialności biznesu.

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2024/25" (w trakcie)

Okres: 2024-10-01 - 2025-02-14
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Konwersatorium, 30 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: (brak danych)
Prowadzący grup: Dominik Gajewski, Marcin Jamroży
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Ocena
Konwersatorium - Ocena
Skrócony opis:

Podatki a decyzje przedsiębiorstw. Pomiar obciążeń podatkowych. Opodatkowanie a wybór formy/miejsca prowadzenia działalności. Opodatkowanie a decyzje o charakterze operacyjnym (m.in. wybór źródeł finansowania, ceny transferowe). Planowanie podatkowe w poszczególnych sferach działalności przedsiębiorstw.

Pełny opis:

Przedstawienie wpływu opodatkowania na decyzje gospodarcze przedsiębiorstw i ich właścicieli (wspólników). Analiza skutków podatkowych alternatywnych wariantów decyzyjnych. Usystematyzowanie metod pomiaru obciążeń podatkowych oraz środków i efektów polityki podatkowej w zakresie kształtowania wyniku podatkowego. Wykształcenie umiejętności w zakresie stosowania metod i narzędzi planowania podatkowego.

Literatura:

Literatura podstawowa:

M. Jamroży, S. Kudert, Optymalizacja opodatkowania dochodów przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2013; H. Litwińczuk, Opodatkowanie spółek, Wolters Kluwer 2016; J. Szlęzak-Matusewicz, Zarządzanie podatkami osób fizycznych, Wolters Kluwer 2013.

Literatura uzupełniająca:

D.Gajewski (red.), Ceny transferowe. Wybrane zagadnienia, Wolters Kluwer 2019; J.Ickiewicz, Podatki, składki, opłaty: fiskalne obciążenia działalności gospodarczej, OW SGH, Warszawa 2014; H.Litwińczuk (red.), Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2017; P. Felis, M. Jamroży, J. Szlęzak-Matusewicz, Podatki i składki w działalności przedsiębiorców, Difin, Warszawa 2019; D.Schneider, Steuerlast und Steuerwirkung, Oldenbourg, München-Wien 2002.
Uwagi:

Kryteria oceniania:

egzamin testowy: 100.00%

Zajęcia w cyklu "Semestr letni 2023/24" (zakończony)

Okres: 2024-02-24 - 2024-09-30
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Wykład, 30 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: (brak danych)
Prowadzący grup: Dominik Gajewski, Julia Tocicka
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Ocena
Wykład - Ocena
Skrócony opis:

Podatki a decyzje przedsiębiorstw. Pomiar obciążeń podatkowych. Opodatkowanie a wybór formy/miejsca prowadzenia działalności. Opodatkowanie a decyzje o charakterze operacyjnym (m.in. wybór źródeł finansowania, ceny transferowe). Planowanie podatkowe w poszczególnych sferach działalności przedsiębiorstw.

Pełny opis:

Przedstawienie wpływu opodatkowania na decyzje gospodarcze przedsiębiorstw i ich właścicieli (wspólników). Analiza skutków podatkowych alternatywnych wariantów decyzyjnych. Usystematyzowanie metod pomiaru obciążeń podatkowych oraz środków i efektów polityki podatkowej w zakresie kształtowania wyniku podatkowego. Wykształcenie umiejętności w zakresie stosowania metod i narzędzi planowania podatkowego.

Literatura:

Literatura podstawowa:

M. Jamroży, S. Kudert, Optymalizacja opodatkowania dochodów przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2013; H. Litwińczuk, Opodatkowanie spółek, Wolters Kluwer 2016; J. Szlęzak-Matusewicz, Zarządzanie podatkami osób fizycznych, Wolters Kluwer 2013.

Literatura uzupełniająca:

D.Gajewski (red.), Ceny transferowe. Wybrane zagadnienia, Wolters Kluwer 2019; J.Ickiewicz, Podatki, składki, opłaty: fiskalne obciążenia działalności gospodarczej, OW SGH, Warszawa 2014; H.Litwińczuk (red.), Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2017; P. Felis, M. Jamroży, J. Szlęzak-Matusewicz, Podatki i składki w działalności przedsiębiorców, Difin, Warszawa 2019; D.Schneider, Steuerlast und Steuerwirkung, Oldenbourg, München-Wien 2002.
Uwagi:

Kryteria oceniania:

egzamin testowy: 100.00%

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2023/24" (zakończony)

Okres: 2023-10-01 - 2024-02-23
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Wykład, 30 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: (brak danych)
Prowadzący grup: Dominik Gajewski, Marcin Jamroży, Paulina Karniej-Kmita, Aleksander Łożykowski, Jan Sarnowski, Julia Tocicka
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Ocena
Wykład - Ocena
Skrócony opis:

Podatki a decyzje przedsiębiorstw. Pomiar obciążeń podatkowych. Opodatkowanie a wybór formy/miejsca prowadzenia działalności. Opodatkowanie a decyzje o charakterze operacyjnym (m.in. wybór źródeł finansowania, ceny transferowe). Planowanie podatkowe w poszczególnych sferach działalności przedsiębiorstw.

Pełny opis:

Przedstawienie wpływu opodatkowania na decyzje gospodarcze przedsiębiorstw i ich właścicieli (wspólników). Analiza skutków podatkowych alternatywnych wariantów decyzyjnych. Usystematyzowanie metod pomiaru obciążeń podatkowych oraz środków i efektów polityki podatkowej w zakresie kształtowania wyniku podatkowego. Wykształcenie umiejętności w zakresie stosowania metod i narzędzi planowania podatkowego.

Literatura:

Literatura podstawowa:

M. Jamroży, S. Kudert, Optymalizacja opodatkowania dochodów przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2013; H. Litwińczuk, Opodatkowanie spółek, Wolters Kluwer 2016; J. Szlęzak-Matusewicz, Zarządzanie podatkami osób fizycznych, Wolters Kluwer 2013.

Literatura uzupełniająca:

D.Gajewski (red.), Ceny transferowe. Wybrane zagadnienia, Wolters Kluwer 2019; J.Ickiewicz, Podatki, składki, opłaty: fiskalne obciążenia działalności gospodarczej, OW SGH, Warszawa 2014; H.Litwińczuk (red.), Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2017; P. Felis, M. Jamroży, J. Szlęzak-Matusewicz, Podatki i składki w działalności przedsiębiorców, Difin, Warszawa 2019; D.Schneider, Steuerlast und Steuerwirkung, Oldenbourg, München-Wien 2002.
Uwagi:

Kryteria oceniania:

egzamin testowy: 100.00%

Zajęcia w cyklu "Semestr letni 2022/23" (zakończony)

Okres: 2023-02-18 - 2023-09-30
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Wykład, 30 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: (brak danych)
Prowadzący grup: Dominik Gajewski, Marcin Kotlarz, Adam Olczyk
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Ocena
Wykład - Ocena
Skrócony opis:

Podatki a decyzje przedsiębiorstw. Pomiar obciążeń podatkowych. Opodatkowanie a wybór formy/miejsca prowadzenia działalności. Opodatkowanie a decyzje o charakterze operacyjnym (m.in. wzór źródeł finansowania, ceny transferowe). Optymalizacja podatkowa w poszczególnych sferach działalności przedsiębiorstw.

Pełny opis:

Przedstawienie wpływu opodatkowania na decyzje gospodarcze przedsiębiorstw i ich właścicieli (wspólników). Analiza z podatkowego punktu widzenia alternatywnych wariantów decyzyjnych. Usystematyzowanie metod pomiaru obciążeń podatkowych oraz środków i efektów polityki w zakresie wykazywania dochodu podatkowego. Wykształcenie umiejętności w zakresie stosowania metod i narzędzi optymalizacji podatkowej.

Literatura:

Literatura podstawowa:

M. Jamroży, S. Kudert, Optymalizacja opodatkowania dochodów przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2013; H. Litwińczuk, Opodatkowanie spółek, Wolters Kluwer 2016; J. Szlęzak-Matusewicz, Zarządzanie podatkami osób fizycznych, Wolters Kluwer 2013.

Literatura uzupełniająca:

D.Gajewski (red.), Ceny transferowe. Wybrane zagadnienia, Wolters Kluwer 2019; J.Ickiewicz, Podatki, składki, opłaty: fiskalne obciążenia działalności gospodarczej, OW SGH, Warszawa 2014; H.Litwińczuk (red.), Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2017; P. Felis, M. Jamroży, J. Szlęzak-Matusewicz, Podatki i składki w działalności przedsiębiorców, Difin, Warszawa 2019; D.Schneider, Steuerlast und Steuerwirkung, Oldenbourg, München-Wien 2002.
Uwagi:

Kryteria oceniania:

egzamin testowy: 100.00%

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2022/23" (zakończony)

Okres: 2022-10-01 - 2023-02-17
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Wykład, 30 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: (brak danych)
Prowadzący grup: Dominik Gajewski, Marcin Jamroży, Magdalena Janiszewska, Aleksander Łożykowski, Jan Sarnowski
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Ocena
Wykład - Ocena
Skrócony opis:

Podatki a decyzje przedsiębiorstw. Pomiar obciążeń podatkowych. Opodatkowanie a wybór formy/miejsca prowadzenia działalności. Opodatkowanie a decyzje o charakterze operacyjnym (m.in. wzór źródeł finansowania, ceny transferowe). Optymalizacja podatkowa w poszczególnych sferach działalności przedsiębiorstw.

Pełny opis:

Przedstawienie wpływu opodatkowania na decyzje gospodarcze przedsiębiorstw i ich właścicieli (wspólników). Analiza z podatkowego punktu widzenia alternatywnych wariantów decyzyjnych. Usystematyzowanie metod pomiaru obciążeń podatkowych oraz środków i efektów polityki w zakresie wykazywania dochodu podatkowego. Wykształcenie umiejętności w zakresie stosowania metod i narzędzi optymalizacji podatkowej.

Literatura:

Literatura podstawowa:

M. Jamroży, S. Kudert, Optymalizacja opodatkowania dochodów przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2013; H. Litwińczuk, Opodatkowanie spółek, Wolters Kluwer 2016; J. Szlęzak-Matusewicz, Zarządzanie podatkami osób fizycznych, Wolters Kluwer 2013.

Literatura uzupełniająca:

D.Gajewski (red.), Ceny transferowe. Wybrane zagadnienia, Wolters Kluwer 2019; J.Ickiewicz, Podatki, składki, opłaty: fiskalne obciążenia działalności gospodarczej, OW SGH, Warszawa 2014; H.Litwińczuk (red.), Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2017; P. Felis, M. Jamroży, J. Szlęzak-Matusewicz, Podatki i składki w działalności przedsiębiorców, Difin, Warszawa 2019; D.Schneider, Steuerlast und Steuerwirkung, Oldenbourg, München-Wien 2002.
Uwagi:

Kryteria oceniania:

egzamin testowy: 100.00%
Opisy przedmiotów w USOS i USOSweb są chronione prawem autorskim.
Właścicielem praw autorskich jest Szkoła Główna Handlowa w Warszawie.
al. Niepodległości 162
02-554 Warszawa tel: +48 22 564 60 00 http://www.sgh.waw.pl/ kontakt deklaracja dostępności mapa serwisu USOSweb 7.1.0.0