Szkoła Główna Handlowa w Warszawie - Centralny System Uwierzytelniania
Strona główna

Teoria systemu podatkowego

Informacje ogólne

Kod przedmiotu: 2290C0-S
Kod Erasmus / ISCED: 04.3 Kod klasyfikacyjny przedmiotu składa się z trzech do pięciu cyfr, przy czym trzy pierwsze oznaczają klasyfikację dziedziny wg. Listy kodów dziedzin obowiązującej w programie Socrates/Erasmus, czwarta (dotąd na ogół 0) – ewentualne uszczegółowienie informacji o dyscyplinie, piąta – stopień zaawansowania przedmiotu ustalony na podstawie roku studiów, dla którego przedmiot jest przeznaczony. / (0411) Rachunkowość i podatki Kod ISCED - Międzynarodowa Standardowa Klasyfikacja Kształcenia (International Standard Classification of Education) została opracowana przez UNESCO.
Nazwa przedmiotu: Teoria systemu podatkowego
Jednostka: Szkoła Główna Handlowa w Warszawie
Grupy: Przedmioty obowiązkowe na programie NMMS-POD
Punkty ECTS i inne: 4.50 (zmienne w czasie) Podstawowe informacje o zasadach przyporządkowania punktów ECTS:
  • roczny wymiar godzinowy nakładu pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się dla danego etapu studiów wynosi 1500-1800 h, co odpowiada 60 ECTS;
  • tygodniowy wymiar godzinowy nakładu pracy studenta wynosi 45 h;
  • 1 punkt ECTS odpowiada 25-30 godzinom pracy studenta potrzebnej do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się;
  • tygodniowy nakład pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się pozwala uzyskać 1,5 ECTS;
  • nakład pracy potrzebny do zaliczenia przedmiotu, któremu przypisano 3 ECTS, stanowi 10% semestralnego obciążenia studenta.

zobacz reguły punktacji
Język prowadzenia: polski
Efekty uczenia się:

Wiedza:

Pogłębiona wiedza o podatkach i systemie podatkowym

Znajomość nurtu normatywnego (problemy konfliktu pomiędzy ekonomiczną efektywnością a redystrybucyjną sprawiedliwością opodatkowania, analiza struktury systemu podatkowego z punktu widzenia relacji podstaw i stawek opodatkowania, uwzględnienie reguł legitymizowania podatków i techniki opodatkowania oraz kosztów procesu fiskalnego) oraz nurtu pozytywnego (analiza istniejących systemów podatkowych, ich ocena z różnych punktów widzenia np. fiskalnej skuteczności, ekonomicznej efektywności czy redystrybucyjnej sprawiedliwości).

Wiedza nt. społeczno-gospodarczych skutków podatków.

Umiejętności:

Formułowanie sensownych rekomendacji dotyczących reformy systemu podatkowego.

Kwantyfikacja kosztów procesu fiskalnego

Ocena konstrukcji systemów podatkowych różnych krajów

Kompetencje społeczne:

Samodzielne, systematyczne poszerzanie wiedzy na temat ekonomii systemu podatkowego

Praca w zespole przy rozwiązywaniu problemów praktycznych

Zajęcia w cyklu "Preferencje - Semestr letni 2024/25" (jeszcze nie rozpoczęty)

Okres: 2025-02-15 - 2025-09-30
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Zajęcia prowadzącego więcej informacji
Koordynatorzy: (brak danych)
Prowadzący grup: Paweł Felis
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Ocena
Zajęcia prowadzącego - Ocena

Zajęcia w cyklu "Semestr letni 2024/25" (jeszcze nie rozpoczęty)

Okres: 2025-02-15 - 2025-09-30
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Wykład, 14 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: (brak danych)
Prowadzący grup: (brak danych)
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Ocena
Wykład - Ocena
Skrócony opis:

Podatki i system podatkowy w dorobku ekonomii i finansów. Teoria opodatkowania. Optymalne opodatkowanie.

Opodatkowanie kapitału i pracy. Behawioralny aspekt opodatkowania. Perspektywy rozwoju systemu podatkowego.

Pełny opis:

Pogłębienie i rozszerzenie wiedzy studentów na temat zasad konstrukcji racjonalnych systemów podatkowych.

Omówienie podatków i systemu podatkowego w kategoriach ekonomicznych.

Wykorzystanie dorobku ekonomii dobrobytu.

Położenie nacisku na systemowe spojrzenie na strukturę systemu podatkowego z punktu widzenia efektywności podatkowej oraz ekonomicznej efektywności opodatkowania.

Uwzględnienie dwóch nurtów: normatywnego i pozytywnego - co umożliwi formułowanie odpowiednich rekomendacji dotyczących reformy systemu podatkowego.

Literatura:

Literatura podstawowa:

F. Grądalski, System podatkowy w świetle teorii optymalnego opodatkowania, SGH, Warszawa, 2006.

K. Raczkowski, F. Schneider, J. Węgrzyn, Ekonomia systemu podatkowego, PWN, Warszawa 2020.

J. E. Stiglitz, Ekonomia sektora publicznego - część V, PWN, Warszawa 2004.

Literatura uzupełniająca:

P. Felis, Elementy teorii i praktyki podatków majątkowych, SGH, Warszawa 2012.

J. Głuchowski, Podatki ekologiczne, Dom wydawniczy ABC, Warszawa 2002.

F. Grądalski, Wstęp do teorii opodatkowania, SGH, Warszawa 2004.

Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania, red. naukowa D. J. Gajewski, Wolters Kluwer, Warszawa 2018

J. Kudła, Ekonomiczne problemy kosztów opodatkowania i nielegalnego unikania podatków, Uniwersytet Warszawski, Warszawa 2004.

A. Leszczyłowska , Współczesne koncepcje podatku dochodowego, PWE, Warszawa 2014.

Podatki i system podatkowy, w: Finanse u progu trzeciej dekady XXI wieku, red. naukowa: J. Ostaszewski, E. Malinowska-Misiąg, Difin, Warszawa 2021.

R. Rosiński, Polski system podatkowy. Poszukiwanie optymalnych rozwiązań, Difin, Warszawa 2010.

G. Szczodrowski, J. Kempa, Transformacja polskiego systemu podatkowego, Wydawnictwo Uniwersytetu Gdańskiego, Gdańsk 2021.

Tax by design. The final report from the Mirrlees Review, red. J. Mirrlees, Institute for Fiscal Studies, 2011.

Ucieczka przed podatkami i kontrola podatkowa, red. naukowa H. Kuzińska, Wydawnictwo Poltext, Warszawa 2018

Uszczelnienie systemu podatkowego w Polsce, red. naukowa D. J. Gajewski. Wolters Kluwer, Warszawa 2020.

R. Wolański, System podatkowy. Zarys wykładu, Wolters Kluwer, Warszawa 2020.

Uwagi:

Kryteria oceniania:

egzamin testowy: 60.00%

egzamin ustny: 0.00%

kolokwium: 0.00%

referaty/eseje: 40.00%

ocena z ćwiczeń: 0.00%

inne: 0.00%

projekty: 0.00%

studia przypadków: 0.00%

prezentacje indywidualne lub grupowe: 0.00%

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2024/25" (w trakcie)

Okres: 2024-10-01 - 2025-02-14
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Wykład, 14 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: (brak danych)
Prowadzący grup: Paweł Felis
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Ocena
Wykład - Ocena
Skrócony opis:

Podatki i system podatkowy w dorobku ekonomii i finansów. Teoria opodatkowania. Optymalne opodatkowanie.

Opodatkowanie kapitału i pracy. Behawioralny aspekt opodatkowania. Perspektywy rozwoju systemu podatkowego.

Pełny opis:

Pogłębienie i rozszerzenie wiedzy studentów na temat zasad konstrukcji racjonalnych systemów podatkowych.

Omówienie podatków i systemu podatkowego w kategoriach ekonomicznych.

Wykorzystanie dorobku ekonomii dobrobytu.

Położenie nacisku na systemowe spojrzenie na strukturę systemu podatkowego z punktu widzenia efektywności podatkowej oraz ekonomicznej efektywności opodatkowania.

Uwzględnienie dwóch nurtów: normatywnego i pozytywnego - co umożliwi formułowanie odpowiednich rekomendacji dotyczących reformy systemu podatkowego.

Literatura:

Literatura podstawowa:

F. Grądalski, System podatkowy w świetle teorii optymalnego opodatkowania, SGH, Warszawa, 2006.

K. Raczkowski, F. Schneider, J. Węgrzyn, Ekonomia systemu podatkowego, PWN, Warszawa 2020.

J. E. Stiglitz, Ekonomia sektora publicznego - część V, PWN, Warszawa 2004.

Literatura uzupełniająca:

P. Felis, Elementy teorii i praktyki podatków majątkowych, SGH, Warszawa 2012.

J. Głuchowski, Podatki ekologiczne, Dom wydawniczy ABC, Warszawa 2002.

F. Grądalski, Wstęp do teorii opodatkowania, SGH, Warszawa 2004.

Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania, red. naukowa D. J. Gajewski, Wolters Kluwer, Warszawa 2018

J. Kudła, Ekonomiczne problemy kosztów opodatkowania i nielegalnego unikania podatków, Uniwersytet Warszawski, Warszawa 2004.

A. Leszczyłowska , Współczesne koncepcje podatku dochodowego, PWE, Warszawa 2014.

Podatki i system podatkowy, w: Finanse u progu trzeciej dekady XXI wieku, red. naukowa: J. Ostaszewski, E. Malinowska-Misiąg, Difin, Warszawa 2021.

R. Rosiński, Polski system podatkowy. Poszukiwanie optymalnych rozwiązań, Difin, Warszawa 2010.

G. Szczodrowski, J. Kempa, Transformacja polskiego systemu podatkowego, Wydawnictwo Uniwersytetu Gdańskiego, Gdańsk 2021.

Tax by design. The final report from the Mirrlees Review, red. J. Mirrlees, Institute for Fiscal Studies, 2011.

Ucieczka przed podatkami i kontrola podatkowa, red. naukowa H. Kuzińska, Wydawnictwo Poltext, Warszawa 2018

Uszczelnienie systemu podatkowego w Polsce, red. naukowa D. J. Gajewski. Wolters Kluwer, Warszawa 2020.

R. Wolański, System podatkowy. Zarys wykładu, Wolters Kluwer, Warszawa 2020.

Uwagi:

Kryteria oceniania:

egzamin testowy: 60.00%

egzamin ustny: 0.00%

kolokwium: 0.00%

referaty/eseje: 40.00%

ocena z ćwiczeń: 0.00%

inne: 0.00%

projekty: 0.00%

studia przypadków: 0.00%

prezentacje indywidualne lub grupowe: 0.00%

Zajęcia w cyklu "Semestr letni 2023/24" (zakończony)

Okres: 2024-02-24 - 2024-09-30
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Wykład, 14 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: (brak danych)
Prowadzący grup: (brak danych)
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Ocena
Wykład - Ocena
Skrócony opis:

Podatki i system podatkowy w dorobku ekonomii i finansów. Teoria opodatkowania. Optymalne opodatkowanie.

Opodatkowanie kapitału i pracy. Behawioralny aspekt opodatkowania. Perspektywy rozwoju systemu podatkowego.

Pełny opis:

Pogłębienie i rozszerzenie wiedzy studentów na temat zasad konstrukcji racjonalnych systemów podatkowych.

Omówienie podatków i systemu podatkowego w kategoriach ekonomicznych.

Wykorzystanie dorobku ekonomii dobrobytu.

Położenie nacisku na systemowe spojrzenie na strukturę systemu podatkowego z punktu widzenia efektywności podatkowej oraz ekonomicznej efektywności opodatkowania.

Uwzględnienie dwóch nurtów: normatywnego i pozytywnego - co umożliwi formułowanie odpowiednich rekomendacji dotyczących reformy systemu podatkowego.

Literatura:

Literatura podstawowa:

F. Grądalski, System podatkowy w świetle teorii optymalnego opodatkowania, SGH, Warszawa, 2006.

K. Raczkowski, F. Schneider, J. Węgrzyn, Ekonomia systemu podatkowego, PWN, Warszawa 2020.

J. E. Stiglitz, Ekonomia sektora publicznego - część V, PWN, Warszawa 2004.

Literatura uzupełniająca:

P. Felis, Elementy teorii i praktyki podatków majątkowych, SGH, Warszawa 2012.

J. Głuchowski, Podatki ekologiczne, Dom wydawniczy ABC, Warszawa 2002.

F. Grądalski, Wstęp do teorii opodatkowania, SGH, Warszawa 2004.

Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania, red. naukowa D. J. Gajewski, Wolters Kluwer, Warszawa 2018

J. Kudła, Ekonomiczne problemy kosztów opodatkowania i nielegalnego unikania podatków, Uniwersytet Warszawski, Warszawa 2004.

A. Leszczyłowska , Współczesne koncepcje podatku dochodowego, PWE, Warszawa 2014.

Podatki i system podatkowy, w: Finanse u progu trzeciej dekady XXI wieku, red. naukowa: J. Ostaszewski, E. Malinowska-Misiąg, Difin, Warszawa 2021.

R. Rosiński, Polski system podatkowy. Poszukiwanie optymalnych rozwiązań, Difin, Warszawa 2010.

G. Szczodrowski, J. Kempa, Transformacja polskiego systemu podatkowego, Wydawnictwo Uniwersytetu Gdańskiego, Gdańsk 2021.

Tax by design. The final report from the Mirrlees Review, red. J. Mirrlees, Institute for Fiscal Studies, 2011.

Ucieczka przed podatkami i kontrola podatkowa, red. naukowa H. Kuzińska, Wydawnictwo Poltext, Warszawa 2018

Uszczelnienie systemu podatkowego w Polsce, red. naukowa D. J. Gajewski. Wolters Kluwer, Warszawa 2020.

R. Wolański, System podatkowy. Zarys wykładu, Wolters Kluwer, Warszawa 2020.

Uwagi:

Kryteria oceniania:

egzamin tradycyjny-pisemny: 60.00%

egzamin testowy: 0.00%

egzamin ustny: 0.00%

kolokwium: 0.00%

referaty/eseje: 40.00%

ocena z ćwiczeń: 0.00%

inne: 0.00%

projekty: 0.00%

studia przypadków: 0.00%

prezentacje indywidualne lub grupowe: 0.00%

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2023/24" (zakończony)

Okres: 2023-10-01 - 2024-02-23
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Wykład, 14 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: (brak danych)
Prowadzący grup: Paweł Felis, Magdalena Janiszewska, Marcin Kotlarz, Elżbieta Malinowska-Misiąg, Jan Sarnowski
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Ocena
Wykład - Ocena
Skrócony opis:

Podatki i system podatkowy w dorobku ekonomii i finansów. Teoria opodatkowania. Optymalne opodatkowanie.

Opodatkowanie kapitału i pracy. Behawioralny aspekt opodatkowania. Perspektywy rozwoju systemu podatkowego.

Pełny opis:

Pogłębienie i rozszerzenie wiedzy studentów na temat zasad konstrukcji racjonalnych systemów podatkowych.

Omówienie podatków i systemu podatkowego w kategoriach ekonomicznych.

Wykorzystanie dorobku ekonomii dobrobytu.

Położenie nacisku na systemowe spojrzenie na strukturę systemu podatkowego z punktu widzenia efektywności podatkowej oraz ekonomicznej efektywności opodatkowania.

Uwzględnienie dwóch nurtów: normatywnego i pozytywnego - co umożliwi formułowanie odpowiednich rekomendacji dotyczących reformy systemu podatkowego.

Literatura:

Literatura podstawowa:

F. Grądalski, System podatkowy w świetle teorii optymalnego opodatkowania, SGH, Warszawa, 2006.

K. Raczkowski, F. Schneider, J. Węgrzyn, Ekonomia systemu podatkowego, PWN, Warszawa 2020.

J. E. Stiglitz, Ekonomia sektora publicznego - część V, PWN, Warszawa 2004.

Literatura uzupełniająca:

P. Felis, Elementy teorii i praktyki podatków majątkowych, SGH, Warszawa 2012.

J. Głuchowski, Podatki ekologiczne, Dom wydawniczy ABC, Warszawa 2002.

F. Grądalski, Wstęp do teorii opodatkowania, SGH, Warszawa 2004.

Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania, red. naukowa D. J. Gajewski, Wolters Kluwer, Warszawa 2018

J. Kudła, Ekonomiczne problemy kosztów opodatkowania i nielegalnego unikania podatków, Uniwersytet Warszawski, Warszawa 2004.

A. Leszczyłowska , Współczesne koncepcje podatku dochodowego, PWE, Warszawa 2014.

Podatki i system podatkowy, w: Finanse u progu trzeciej dekady XXI wieku, red. naukowa: J. Ostaszewski, E. Malinowska-Misiąg, Difin, Warszawa 2021.

R. Rosiński, Polski system podatkowy. Poszukiwanie optymalnych rozwiązań, Difin, Warszawa 2010.

G. Szczodrowski, J. Kempa, Transformacja polskiego systemu podatkowego, Wydawnictwo Uniwersytetu Gdańskiego, Gdańsk 2021.

Tax by design. The final report from the Mirrlees Review, red. J. Mirrlees, Institute for Fiscal Studies, 2011.

Ucieczka przed podatkami i kontrola podatkowa, red. naukowa H. Kuzińska, Wydawnictwo Poltext, Warszawa 2018

Uszczelnienie systemu podatkowego w Polsce, red. naukowa D. J. Gajewski. Wolters Kluwer, Warszawa 2020.

R. Wolański, System podatkowy. Zarys wykładu, Wolters Kluwer, Warszawa 2020.

Uwagi:

Kryteria oceniania:

egzamin tradycyjny-pisemny: 60.00%

egzamin testowy: 0.00%

egzamin ustny: 0.00%

kolokwium: 0.00%

referaty/eseje: 40.00%

ocena z ćwiczeń: 0.00%

inne: 0.00%

projekty: 0.00%

studia przypadków: 0.00%

prezentacje indywidualne lub grupowe: 0.00%

Opisy przedmiotów w USOS i USOSweb są chronione prawem autorskim.
Właścicielem praw autorskich jest Szkoła Główna Handlowa w Warszawie.
al. Niepodległości 162
02-554 Warszawa
tel: +48 22 564 60 00 http://www.sgh.waw.pl/
kontakt deklaracja dostępności mapa serwisu USOSweb 7.1.0.0