Drukuj sylabusTeoria systemu podatkowego
Informacje ogólne
| Kod przedmiotu: | 2290C0-D |
| Kod Erasmus / ISCED: |
04.3
|
| Nazwa przedmiotu: | Teoria systemu podatkowego |
| Jednostka: | Szkoła Główna Handlowa w Warszawie |
| Grupy: |
Przedmioty obowiązkowe na programie SMMD-POD |
| Punkty ECTS i inne: |
4.50 (zmienne w czasie)
|
| Język prowadzenia: | polski |
| Efekty uczenia się: |
Wiedza: Pogłębiona wiedza o podatkach i systemie podatkowym Znajomość nurtu normatywnego (problemy konfliktu pomiędzy ekonomiczną efektywnością a redystrybucyjną sprawiedliwością opodatkowania, analiza struktury systemu podatkowego z punktu widzenia relacji podstaw i stawek opodatkowania, uwzględnienie reguł legitymizowania podatków i techniki opodatkowania oraz kosztów procesu fiskalnego) oraz nurtu pozytywnego (analiza istniejących systemów podatkowych, ich ocena z różnych punktów widzenia np. fiskalnej skuteczności, ekonomicznej efektywności czy redystrybucyjnej sprawiedliwości). Wiedza nt. społeczno-gospodarczych skutków podatków. Umiejętności: Formułowanie sensownych rekomendacji dotyczących reformy systemu podatkowego. Kwantyfikacja kosztów procesu fiskalnego Ocena konstrukcji systemów podatkowych różnych krajów Kompetencje społeczne: Samodzielne, systematyczne poszerzanie wiedzy na temat ekonomii systemu podatkowego Praca w zespole przy rozwiązywaniu problemów praktycznych |
Zajęcia w cyklu "Semestr letni 2024/25" (jeszcze nie rozpoczęty)
| Okres: | 2025-02-15 - 2025-09-30 |
 
PN WT ŚR CZ PT |
| Typ zajęć: |
Wykład, 30 godzin
|
|
| Koordynatorzy: | (brak danych) | |
| Prowadzący grup: | (brak danych) | |
| Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
| Zaliczenie: |
Przedmiot -
Ocena
Wykład - Ocena |
|
| Skrócony opis: |
Podatki i system podatkowy w dorobku ekonomii i finansów. Teoria opodatkowania. Optymalne opodatkowanie. Opodatkowanie kapitału i pracy. Behawioralny aspekt opodatkowania. Perspektywy rozwoju systemu podatkowego. |
|
| Pełny opis: |
Pogłębienie i rozszerzenie wiedzy studentów na temat zasad konstrukcji racjonalnych systemów podatkowych. Omówienie podatków i systemu podatkowego w kategoriach ekonomicznych. Wykorzystanie dorobku ekonomii dobrobytu. Położenie nacisku na systemowe spojrzenie na strukturę systemu podatkowego z punktu widzenia efektywności podatkowej oraz ekonomicznej efektywności opodatkowania. Uwzględnienie dwóch nurtów: normatywnego i pozytywnego - co umożliwi formułowanie odpowiednich rekomendacji dotyczących reformy systemu podatkowego. |
|
| Literatura: |
Literatura podstawowa: F. Grądalski, System podatkowy w świetle teorii optymalnego opodatkowania, SGH, Warszawa, 2006. K. Raczkowski, F. Schneider, J. Węgrzyn, Ekonomia systemu podatkowego, PWN, Warszawa 2020. J. E. Stiglitz, Ekonomia sektora publicznego - część V, PWN, Warszawa 2004. Literatura uzupełniająca: P. Felis, Elementy teorii i praktyki podatków majątkowych, SGH, Warszawa 2012. J. Głuchowski, Podatki ekologiczne, Dom wydawniczy ABC, Warszawa 2002. F. Grądalski, Wstęp do teorii opodatkowania, SGH, Warszawa 2004. Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania, red. naukowa D. J. Gajewski, Wolters Kluwer, Warszawa 2018 J. Kudła, Ekonomiczne problemy kosztów opodatkowania i nielegalnego unikania podatków, Uniwersytet Warszawski, Warszawa 2004. A. Leszczyłowska , Współczesne koncepcje podatku dochodowego, PWE, Warszawa 2014. Podatki i system podatkowy, w: Finanse u progu trzeciej dekady XXI wieku, red. naukowa: J. Ostaszewski, E. Malinowska-Misiąg, Difin, Warszawa 2021. R. Rosiński, Polski system podatkowy. Poszukiwanie optymalnych rozwiązań, Difin, Warszawa 2010. G. Szczodrowski, J. Kempa, Transformacja polskiego systemu podatkowego, Wydawnictwo Uniwersytetu Gdańskiego, Gdańsk 2021. Tax by design. The final report from the Mirrlees Review, red. J. Mirrlees, Institute for Fiscal Studies, 2011. Ucieczka przed podatkami i kontrola podatkowa, red. naukowa H. Kuzińska, Wydawnictwo Poltext, Warszawa 2018 Uszczelnienie systemu podatkowego w Polsce, red. naukowa D. J. Gajewski. Wolters Kluwer, Warszawa 2020. R. Wolański, System podatkowy. Zarys wykładu, Wolters Kluwer, Warszawa 2020. |
|
| Uwagi: |
Kryteria oceniania: egzamin testowy: 60.00% egzamin ustny: 0.00% kolokwium: 0.00% referaty/eseje: 40.00% ocena z ćwiczeń: 0.00% inne: 0.00% projekty: 0.00% studia przypadków: 0.00% prezentacje indywidualne lub grupowe: 0.00% |
|
Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2024/25" (w trakcie)
| Okres: | 2024-10-01 - 2025-02-14 |
PN WT ŚR CZ WYK
PT |
| Typ zajęć: |
Wykład, 30 godzin
|
|
| Koordynatorzy: | (brak danych) | |
| Prowadzący grup: | Paweł Felis | |
| Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
| Zaliczenie: |
Przedmiot -
Ocena
Wykład - Ocena |
|
| Skrócony opis: |
Podatki i system podatkowy w dorobku ekonomii i finansów. Teoria opodatkowania. Optymalne opodatkowanie. Opodatkowanie kapitału i pracy. Behawioralny aspekt opodatkowania. Perspektywy rozwoju systemu podatkowego. |
|
| Pełny opis: |
Pogłębienie i rozszerzenie wiedzy studentów na temat zasad konstrukcji racjonalnych systemów podatkowych. Omówienie podatków i systemu podatkowego w kategoriach ekonomicznych. Wykorzystanie dorobku ekonomii dobrobytu. Położenie nacisku na systemowe spojrzenie na strukturę systemu podatkowego z punktu widzenia efektywności podatkowej oraz ekonomicznej efektywności opodatkowania. Uwzględnienie dwóch nurtów: normatywnego i pozytywnego - co umożliwi formułowanie odpowiednich rekomendacji dotyczących reformy systemu podatkowego. |
|
| Literatura: |
Literatura podstawowa: F. Grądalski, System podatkowy w świetle teorii optymalnego opodatkowania, SGH, Warszawa, 2006. K. Raczkowski, F. Schneider, J. Węgrzyn, Ekonomia systemu podatkowego, PWN, Warszawa 2020. J. E. Stiglitz, Ekonomia sektora publicznego - część V, PWN, Warszawa 2004. Literatura uzupełniająca: P. Felis, Elementy teorii i praktyki podatków majątkowych, SGH, Warszawa 2012. J. Głuchowski, Podatki ekologiczne, Dom wydawniczy ABC, Warszawa 2002. F. Grądalski, Wstęp do teorii opodatkowania, SGH, Warszawa 2004. Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania, red. naukowa D. J. Gajewski, Wolters Kluwer, Warszawa 2018 J. Kudła, Ekonomiczne problemy kosztów opodatkowania i nielegalnego unikania podatków, Uniwersytet Warszawski, Warszawa 2004. A. Leszczyłowska , Współczesne koncepcje podatku dochodowego, PWE, Warszawa 2014. Podatki i system podatkowy, w: Finanse u progu trzeciej dekady XXI wieku, red. naukowa: J. Ostaszewski, E. Malinowska-Misiąg, Difin, Warszawa 2021. R. Rosiński, Polski system podatkowy. Poszukiwanie optymalnych rozwiązań, Difin, Warszawa 2010. G. Szczodrowski, J. Kempa, Transformacja polskiego systemu podatkowego, Wydawnictwo Uniwersytetu Gdańskiego, Gdańsk 2021. Tax by design. The final report from the Mirrlees Review, red. J. Mirrlees, Institute for Fiscal Studies, 2011. Ucieczka przed podatkami i kontrola podatkowa, red. naukowa H. Kuzińska, Wydawnictwo Poltext, Warszawa 2018 Uszczelnienie systemu podatkowego w Polsce, red. naukowa D. J. Gajewski. Wolters Kluwer, Warszawa 2020. R. Wolański, System podatkowy. Zarys wykładu, Wolters Kluwer, Warszawa 2020. |
|
| Uwagi: |
Kryteria oceniania: egzamin testowy: 60.00% egzamin ustny: 0.00% kolokwium: 0.00% referaty/eseje: 40.00% ocena z ćwiczeń: 0.00% inne: 0.00% projekty: 0.00% studia przypadków: 0.00% prezentacje indywidualne lub grupowe: 0.00% |
|
Zajęcia w cyklu "Semestr letni 2023/24" (zakończony)
| Okres: | 2024-02-24 - 2024-09-30 |
PN WT ŚR CZ PT |
| Typ zajęć: |
Wykład, 30 godzin
|
|
| Koordynatorzy: | (brak danych) | |
| Prowadzący grup: | (brak danych) | |
| Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
| Zaliczenie: |
Przedmiot -
Ocena
Wykład - Ocena |
|
| Skrócony opis: |
Podatki i system podatkowy w dorobku ekonomii i finansów. Teoria opodatkowania. Optymalne opodatkowanie. Opodatkowanie kapitału i pracy. Behawioralny aspekt opodatkowania. Perspektywy rozwoju systemu podatkowego. |
|
| Pełny opis: |
Pogłębienie i rozszerzenie wiedzy studentów na temat zasad konstrukcji racjonalnych systemów podatkowych. Omówienie podatków i systemu podatkowego w kategoriach ekonomicznych. Wykorzystanie dorobku ekonomii dobrobytu. Położenie nacisku na systemowe spojrzenie na strukturę systemu podatkowego z punktu widzenia efektywności podatkowej oraz ekonomicznej efektywności opodatkowania. Uwzględnienie dwóch nurtów: normatywnego i pozytywnego - co umożliwi formułowanie odpowiednich rekomendacji dotyczących reformy systemu podatkowego. |
|
| Literatura: |
Literatura podstawowa: F. Grądalski, System podatkowy w świetle teorii optymalnego opodatkowania, SGH, Warszawa, 2006. K. Raczkowski, F. Schneider, J. Węgrzyn, Ekonomia systemu podatkowego, PWN, Warszawa 2020. J. E. Stiglitz, Ekonomia sektora publicznego - część V, PWN, Warszawa 2004. Literatura uzupełniająca: P. Felis, Elementy teorii i praktyki podatków majątkowych, SGH, Warszawa 2012. J. Głuchowski, Podatki ekologiczne, Dom wydawniczy ABC, Warszawa 2002. F. Grądalski, Wstęp do teorii opodatkowania, SGH, Warszawa 2004. Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania, red. naukowa D. J. Gajewski, Wolters Kluwer, Warszawa 2018 J. Kudła, Ekonomiczne problemy kosztów opodatkowania i nielegalnego unikania podatków, Uniwersytet Warszawski, Warszawa 2004. A. Leszczyłowska , Współczesne koncepcje podatku dochodowego, PWE, Warszawa 2014. Podatki i system podatkowy, w: Finanse u progu trzeciej dekady XXI wieku, red. naukowa: J. Ostaszewski, E. Malinowska-Misiąg, Difin, Warszawa 2021. R. Rosiński, Polski system podatkowy. Poszukiwanie optymalnych rozwiązań, Difin, Warszawa 2010. G. Szczodrowski, J. Kempa, Transformacja polskiego systemu podatkowego, Wydawnictwo Uniwersytetu Gdańskiego, Gdańsk 2021. Tax by design. The final report from the Mirrlees Review, red. J. Mirrlees, Institute for Fiscal Studies, 2011. Ucieczka przed podatkami i kontrola podatkowa, red. naukowa H. Kuzińska, Wydawnictwo Poltext, Warszawa 2018 Uszczelnienie systemu podatkowego w Polsce, red. naukowa D. J. Gajewski. Wolters Kluwer, Warszawa 2020. R. Wolański, System podatkowy. Zarys wykładu, Wolters Kluwer, Warszawa 2020. |
|
| Uwagi: |
Kryteria oceniania: egzamin tradycyjny-pisemny: 60.00% egzamin testowy: 0.00% egzamin ustny: 0.00% kolokwium: 0.00% referaty/eseje: 40.00% ocena z ćwiczeń: 0.00% inne: 0.00% projekty: 0.00% studia przypadków: 0.00% prezentacje indywidualne lub grupowe: 0.00% |
|
Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2023/24" (zakończony)
| Okres: | 2023-10-01 - 2024-02-23 |
PN WT ŚR CZ WYK
PT |
| Typ zajęć: |
Wykład, 30 godzin
|
|
| Koordynatorzy: | (brak danych) | |
| Prowadzący grup: | Paweł Felis, Magdalena Janiszewska, Marcin Kotlarz, Elżbieta Malinowska-Misiąg, Jan Sarnowski | |
| Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
| Zaliczenie: |
Przedmiot -
Ocena
Wykład - Ocena |
|
| Skrócony opis: |
Podatki i system podatkowy w dorobku ekonomii i finansów. Teoria opodatkowania. Optymalne opodatkowanie. Opodatkowanie kapitału i pracy. Behawioralny aspekt opodatkowania. Perspektywy rozwoju systemu podatkowego. |
|
| Pełny opis: |
Pogłębienie i rozszerzenie wiedzy studentów na temat zasad konstrukcji racjonalnych systemów podatkowych. Omówienie podatków i systemu podatkowego w kategoriach ekonomicznych. Wykorzystanie dorobku ekonomii dobrobytu. Położenie nacisku na systemowe spojrzenie na strukturę systemu podatkowego z punktu widzenia efektywności podatkowej oraz ekonomicznej efektywności opodatkowania. Uwzględnienie dwóch nurtów: normatywnego i pozytywnego - co umożliwi formułowanie odpowiednich rekomendacji dotyczących reformy systemu podatkowego. |
|
| Literatura: |
Literatura podstawowa: F. Grądalski, System podatkowy w świetle teorii optymalnego opodatkowania, SGH, Warszawa, 2006. K. Raczkowski, F. Schneider, J. Węgrzyn, Ekonomia systemu podatkowego, PWN, Warszawa 2020. J. E. Stiglitz, Ekonomia sektora publicznego - część V, PWN, Warszawa 2004. Literatura uzupełniająca: P. Felis, Elementy teorii i praktyki podatków majątkowych, SGH, Warszawa 2012. J. Głuchowski, Podatki ekologiczne, Dom wydawniczy ABC, Warszawa 2002. F. Grądalski, Wstęp do teorii opodatkowania, SGH, Warszawa 2004. Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania, red. naukowa D. J. Gajewski, Wolters Kluwer, Warszawa 2018 J. Kudła, Ekonomiczne problemy kosztów opodatkowania i nielegalnego unikania podatków, Uniwersytet Warszawski, Warszawa 2004. A. Leszczyłowska , Współczesne koncepcje podatku dochodowego, PWE, Warszawa 2014. Podatki i system podatkowy, w: Finanse u progu trzeciej dekady XXI wieku, red. naukowa: J. Ostaszewski, E. Malinowska-Misiąg, Difin, Warszawa 2021. R. Rosiński, Polski system podatkowy. Poszukiwanie optymalnych rozwiązań, Difin, Warszawa 2010. G. Szczodrowski, J. Kempa, Transformacja polskiego systemu podatkowego, Wydawnictwo Uniwersytetu Gdańskiego, Gdańsk 2021. Tax by design. The final report from the Mirrlees Review, red. J. Mirrlees, Institute for Fiscal Studies, 2011. Ucieczka przed podatkami i kontrola podatkowa, red. naukowa H. Kuzińska, Wydawnictwo Poltext, Warszawa 2018 Uszczelnienie systemu podatkowego w Polsce, red. naukowa D. J. Gajewski. Wolters Kluwer, Warszawa 2020. R. Wolański, System podatkowy. Zarys wykładu, Wolters Kluwer, Warszawa 2020. |
|
| Uwagi: |
Kryteria oceniania: egzamin tradycyjny-pisemny: 60.00% egzamin testowy: 0.00% egzamin ustny: 0.00% kolokwium: 0.00% referaty/eseje: 40.00% ocena z ćwiczeń: 0.00% inne: 0.00% projekty: 0.00% studia przypadków: 0.00% prezentacje indywidualne lub grupowe: 0.00% |
|
Właścicielem praw autorskich jest Szkoła Główna Handlowa w Warszawie.
