Szkoła Główna Handlowa w Warszawie - Centralny System Uwierzytelniania
Strona główna

Międzynarodowe planowanie podatkowe 236850-D
Wykład (WYK) Semestr zimowy 2019/20

Informacje o zajęciach (wspólne dla wszystkich grup)

Liczba godzin: 20
Limit miejsc: (brak limitu)
Zaliczenie: Ocena
Zakres tematów:

Ograniczony oraz nieograniczony obowiązek podatkowy w świetle wewnętrznego prawa podatkowego i umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Rozwiązywanie konfliktów na tle rezydencji podatkowej. Znaczenie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz prawa unijnego.

Podwójne opodatkowanie w sensie ekonomicznym i prawnym. Metody unikania podwójnego opodatkowania. Klauzule umowne przeciwdziałające unikaniu opodatkowania (sunject-to-tax, switch-over).

Studium przypadku: ustalanie ograniczonego versus nieograniczonego obowiązku podatkowego, zastosowanie metod unikania podwójnego opodatkowania.

Koncepcja podatkowa zakładu. Formy powstania zakładu. Określanie dochodu (straty) zakładu. Alokacja zysków do zakładu.

Studium przypadku: Opodatkowanie zagranicznego zakładu.

Zagraniczne spółki osobowe. Opodatkowanie na zasadzie transparencji podatkowej. Kolizje podmiotowe i przedmiotowe oraz sposoby ich rozwiązania.

Studium przypadku: Analiza opodatkowania zagranicznej spółki osobowej.

Zagraniczne spółki kapitałowe. Holdingi międzynarodowe. Opodatkowanie u źródła. Koncepcja beneficial owner. Treaty shopping.

Studium przypadku: Analiza opodatkowania zagranicznej spółki kapitałowej.

Planowanie podatkowe w zakresie akwizycji. Porównanie transakcji mających za przedmiot udziały (akcje) i transakcji mających za przedmiot majątek spółki.

Planowanie podatkowe zakończenia inwestycji zagranicznej. Porównanie likwidacji (zbycia majątku) i zbycia udziałów (akcji). Opodatkowanie restrukturyzacji transgranicznej przedsiębiorstw.

Optymalizacja poprzez ceny transferowe. Strategie ograniczenia ryzyka podatkowego (uprzednie porozumienia cenowe). Korekta drugostronna dochodu.

Zarządzanie stratami podatkowymi. Podatkowe grupy kapitałowe. Struktury holdingowe.

Zachęty podatkowe. Specjalne strefy ekonomiczne. Raje podatkowe. Struktury hybrydowe.

Studium przypadku: Porównanie obciążeń podatkowych poszczególnych form inwestycji zagranicznych.

Grupy zajęciowe

zobacz na planie zajęć

Grupa Termin(y) Prowadzący Akcje
1 (brak danych), (sala nieznana)
Marcin Jamroży szczegóły
Wszystkie zajęcia odbywają się w budynku:
Opisy przedmiotów w USOS i USOSweb są chronione prawem autorskim.
Właścicielem praw autorskich jest Szkoła Główna Handlowa w Warszawie.
al. Niepodległości 162
02-554 Warszawa
tel: +48 22 564 60 00 http://www.sgh.waw.pl/
kontakt deklaracja dostępności USOSweb 7.0.2.0