Szkoła Główna Handlowa w Warszawie - Centralny System Uwierzytelniania
Strona główna

Rachunkowość podatkowa 231870-D
Wykład (WYK) Semestr letni 2020/21

Informacje o zajęciach (wspólne dla wszystkich grup)

Liczba godzin: 30
Limit miejsc: (brak limitu)
Zaliczenie: Ocena
Zakres tematów:

Prawo bilansowe a prawo podatkowe. Nadrzędne zasady prawa bilansowego a prawo podatkowe. Przyczyny i konsekwencje rozbieżności obu praw. Sens wyodrębnienia rachunkowości podatkowej.

Przychody według prawa bilansowego i podatkowego. Przychody wyłączone spod opodatkowania i przychody zwolnione.

Rozliczanie przychodów w czasie według prawa bilansowego i podatkowego.

Koszty według prawa bilansowego i podatkowego. Wyłączenia z kosztów uzyskania przychodów.

Rozliczanie kosztów w czasie według prawa bilansowego i podatkowego.

Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Różnice, szczególne przypadki amortyzacji.

Ulepszenia własnych i obcych środków trwałych. Przeszacowanie i utrata wartości aktywów.

Leasing według prawa bilansowego i podatkowego u korzystającego i finansującego.

Różnice kursowe. Pojęcie, metody ustalania, ewidencja. Instrumenty finansowe - wycena księgowa i podatkowa.

Rezerwy według prawa bilansowego i podatkowego. Traktowanie dla celów podatkowych czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych.

Zdarzenia restrukturyzacyjne (aporty, połączenia, podziały). Wartość firmy według prawa bilansowego i podatkowego.

Ceny transferowe. Korekta dochodu podatkowego a skutki na gruncie prawa bilansowego i podatkowego.

Wynik rachunkowy a wynik podatkowy. Różnice trwałe i przejściowe w przychodach i kosztach.

Wartość bilansowa i wartość podatkowa aktywów i pasywów. Odroczony podatek dochodowy rozliczany z wynikiem i bezpośrednio z kapitałem.

Zeznanie podatkowe (CIT). Pobór podatku. Zasady rozliczania straty podatkowej.

Grupy zajęciowe

zobacz na planie zajęć

Grupa Termin(y) Prowadzący Akcje
2000 (brak danych), (sala nieznana)
Agnieszka Tłaczała szczegóły
Wszystkie zajęcia odbywają się w budynku:
Opisy przedmiotów w USOS i USOSweb są chronione prawem autorskim.
Właścicielem praw autorskich jest Szkoła Główna Handlowa w Warszawie.
al. Niepodległości 162
02-554 Warszawa
tel: +48 22 564 60 00 http://www.sgh.waw.pl/
kontakt deklaracja dostępności USOSweb 7.0.2.0