Zagadnienia wprowadzające i charakter różnych obciążeń podatkowych (definicja pojęć, pozafinansowe aspekty zarządzania podatkami, wpływy budżetowe, wpływ na wynik finansowy podmiotu, podatek odroczony, wpływ na wycenę przedsiębiorstwa).
Podatek dochodowy od osób prawnych - zasady i podstawowe pojęcia.
Podatek dochodowy od osób prawnych - zarządzanie rozpoznawaniem przychodów w kontekście budowania wartości firmy.
Podatek dochodowy od osób prawnych - zarządzanie rozpoznawaniem kosztów w kontekście budowania wartości firmy.
Inne aspekty zarządzania podatkiem dochodowym (zaliczki, straty podatkowe, ceny transferowe).
VAT - podstawowe zagadnienia, zasada neutralności VAT oraz zarządzanie VAT (podmioty zwolnione z VAT, wykorzystanie niższej stawki, wpływ VAT na płynność finansową).
Pozostałe istotne obciążenie podatkowe, ich wpływ na wartość firmy i sposoby zarządzania nimi (podatek od nieruchomości, podatek dochodowy od wynagrodzeń, podatek od czynności cywilnoprawnych).
Pozafinansowe aspekty wartości firmy (procedury, zarządzanie ryzykiem, postępowanie podatkowe).
Case study - analiza sprawozdań finansowych spółek w celu identyfikacji obszarów, w których możliwe są działania zwiększające wartość firmy poprzez zarządzanie kwestiami podatkowymi.
Perspektywa międzynarodowa - podstawowe regulacje i wprowadzenie pojęć (dyrektywy UE, umowy bilateralne, podatek u źródła, zyski kapitałowe vs zyski przedsiębiorstw, zwolnienie vs zaliczenie, "tax sparing" jako specyficzna forma zaliczenia).
Perspektywa międzynarodowa - struktury holdingowe i finansowe vs tzw. "raje podatkowe". Przegląd podstawowych zasad podatkowych w wybranych krajach (Luksemburg, Holandia, Cypr).
Perspektywa międzynarodowa - perspektywa lokalna vs perspektywa międzynarodowa (podatki u źródła, różnice w stawkach czyli arbitraż podatkowy, holdingi, instrumenty hybrydowe, fundusze inwestycyjne).
Perspektywa międzynarodowa - ceny transferowe.
Nabycia i przejęcia jako operacja, w których zarządzanie podatkami tworzy dodatkową wartość dla firmy. Due diligence, podatek odroczony, finansowanie nabycia, optymalizacje.
Case study - operacja nabycia jako przykład zarządzania podatkami na poziomie międzynarodowym oraz lokalnym.
|