|
Podatki pośrednie versus podatki bezpośrednie. Przykłady. Podstawowe cechy podatku od towarów i usług (VAT).
Podmiot i przedmiot opodatkowania. Opodatkowanie dostawy towarów i świadczenia usług na terytorium kraju - przykłady czynności opodatkowanych. Opodatkowanie czynności odpłatnych i nieodpłatnych - zestawienie porównawcze.
Moment powstania obowiązku podatkowego oraz podstawa opodatkowania na przykładzie różnych czynności opodatkowanych. Stawki podatku oraz zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe w odniesieniu do wybranych towarów i usług. Ogólne zasady odliczenia podatku naliczonego oraz zwroty podatku - zestawienie porównawcze.
Mechanizm opodatkowania dostawy towarów na terytorium kraju - na przykładzie dostaw nieruchomości, towarów używanych, leasingu finansowego, komisu, dostaw łańcuchowych. Przykłady.
Mechanizm opodatkowania dostawy wewnątrzwspólnotowej towarów (WDT), nabycia wewnątrzwspólnotowego towarów (WNT), wewnątrzwspólnotowej sprzedaży towarów na odległość (WSTO), transakcji trójstronnych. Studia przypadku.
Mechanizm opodatkowania eksportu i importu towarów. Funkcjonowanie magazynu call-of stock. Przykłady.
Ogólne zasady opodatkowania usług. Nieodpłatne świadczenie usług. Zestawienia porównawcze.
Miejsce świadczenia usług: przedstawienie zasad B2B oraz B2C. Procedura odwrotnego obciążenia na przykładzie wybranych czynności. Przykłady stałego miejsca prowadzenia działalności.
Mechanizm opodatkowania usług związanych z nieruchomościami, usług transportu towarów lub osób, usług wyceny ruchomości oraz usług na ruchomościach. Studia przypadku związane z ustalaniem miejsca świadczenia.
Mechanizm opodatkowania usług pośrednictwa, usług doradczych, prawniczych, księgowych, licencji, usługi elektronicznych i telekomunikacyjnych. Studia przypadku związane z ustalaniem miejsca świadczenia.
Szczególne procedury podatkowe - na przykładzie małych podatników, zasady kasowej, procedury VAT marża, opodatkowania usług turystycznych.
Szczególne procedury podatkowe. Podzielona płatność (split payment). Rozliczenie podatku w odniesieniu do nieściągalnych wierzytelności. Likwidacja działalności gospodarczej. Rolnicy ryczałtowi. Usługi taksówkarskie.
Ujęcie VAT w księgach rachunkowych. Schematy księgowe VAT.
Dokumentacja podatku VAT. Faktury. Faktury korygujące. Noty korygujące.
Deklaracje, informacje podsumowujące, system VIES oraz system INTRASTAT.
|
