VAT w działalności gospodarczej 233990-D
Konwersatorium (KON) Semestr zimowy 2021/22

Charakterystyka podatków pośrednich. Podstawowe cechy podatku od towarów i usług (VAT).

Podmiot i przedmiot opodatkowania. Podatnicy, płatnicy, przedstawiciele podatkowi. Dostawa towarów i świadczenie usług na terytorium kraju. Opodatkowanie czynności odpłatnych i nieodpłatnych.

Moment powstania obowiązku podatkowego. Podstawa opodatkowania. Stawki podatku. Zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe. Podatek naliczony. Ogólne zasady odliczenia podatku naliczonego. Zwroty podatku.

Dostawa towarów na terytorium kraju. Dostawa nieruchomości. Dostawa towarów używanych. Leasing finansowy. Sprzedaż komisowa. Dostawy łańcuchowe

Dostawa wewnątrzwspólnotowa towarów (WDT). Nabycie wewnątrzwspólnotowe towarów (WNT). Sprzedaż wysyłkowa. Transakcje trójstronne.

Eksport towarów. Import towarów. Składy konsygnacyjne.

Pojęcie świadczenia usług. Ogólne zasady opodatkowania usług. Nieodpłatne świadczenie usług.

Miejsce świadczenia. Zasady B2B oraz B2C. Procedura odwrotnego obciążenia. Stałe miejsce prowadzenia działalności.

Usługi związane z nieruchomościami. Usługi transportu towarów lub osób. Usługi wyceny ruchomości oraz usługi na ruchomościach. Miejsce świadczenia.

Usługi pośrednictwa. Usługi doradcze, prawnicze, księgowe. Licencje. Usługi elektroniczne i telekomunikacyjne. Miejsce świadczenia.

Szczególne procedury podatkowe. Mali podatnicy. Zasada kasowa. VAT marża. Usługi turystyczne.

Szczególne procedury podatkowe. Podzielona płatność (split payment). Rozliczenie podatku w odniesieniu do nieściągalnych wierzytelności. Likwidacja działalności gospodarczej. Rolnicy ryczałtowi. Usługi taksówkarskie.

VAT w księgach rachunkowych. Schematy księgowe VAT.

Dokumentacja podatku VAT. Faktury. Faktury korygujące. Noty korygujące.

Deklaracje, informacje podsumowujące, system VIES oraz system INTRASTAT.