Podatki a decyzje przedsiębiorców i ich właścicieli. Ekonomiczne skutki opodatkowania. Unikanie a uchylanie się od opodatkowania. Cel zarządzania podatkami. Ryzyko podatkowe i jego ograniczenie.
Metody pomiaru obciążeń podatkowych. Nominalne a efektywne obciążeń podatkowe.
Opodatkowanie a wybór formy prawnej prowadzenia działalności gospodarczej przez dużych przedsiębiorców. Spółki osobowe versus spółki kapitałowe. Podatkowe grupy kapitałowe.
Opodatkowanie a wybór formy opodatkowania działalności gospodarczej przez małych przedsiębiorców. Zasady ogólne a formy opodatkowania zryczałtowanego. Samozatrudnienie. Kredyt podatkowy.
Opodatkowanie a wybór miejsca prowadzenia działalności. Specjalne strefy ekonomiczne. Podatki lokalne.
Polityka bilansowa i polityka wykazywania dochodów podatkowych. Prawa wyboru i swobody uznaniowe. Efekty stawki podatkowej, progresji i odsetkowe.
Polityka cen transferowych. Zasada arm's length. Obowiązki dokumentacyjne. Minimalizacja ryzyka podatkowego w zakresie cen transferowych.
Zarządzanie stratami podatkowymi.
Opodatkowanie a zdarzenia restrukturyzacyjne. Połączenia, podziały i zmiana formy prawnej. Aporty do spółek handlowych.
Optymalizacja decyzji inwestycyjnych. Inwestycje rzeczowe a inwestycje finansowe. Amortyzacja podatkowa. Paradoks podatkowy.
Optymalizacja źródeł finansowania. Finansowanie ze środków własnych versus finansowanie ze środków obcych wspólnika. Leasing a kredyt (pożyczka).
Optymalizacja dochodów uzyskiwanych za granicą. Raje podatkowe. Metody unikania podwójnego opodatkowania. Przeciwdziałanie unikaniu opodatkowania.
Podatki a płynność finansowa. Optymalizacja transakcji krajowych w zakresie podatku VAT. Ulga na złe długi. Zasada kasowa rozliczeń VAT.
Optymalizacja transakcji zagranicznych w zakresie podatku VAT. Dostawy i nabycia wewnątrzwspólnotowe oraz świadczenie usług. Zwroty podatku.
Optymalizacja rozliczenia podatku dochodowego z tytułu osiągania dochodów ze stosunku pracy (i pokrewnych). Wspólne rozliczenia podatkowe. Ulgi podatkowe od dochodu i od podatku.
|