Szkoła Główna Handlowa w Warszawie - Centralny System Uwierzytelniania
Strona główna

Planowanie podatkowe 230110-D
Wykład (WYK) Semestr zimowy 2020/21

Informacje o zajęciach (wspólne dla wszystkich grup)

Liczba godzin: 30
Limit miejsc: (brak limitu)
Zaliczenie: Ocena
Zakres tematów:

Podatki a decyzje przedsiębiorców i ich właścicieli. Ekonomiczne skutki opodatkowania. Unikanie a uchylanie się od opodatkowania. Cel zarządzania podatkami. Ryzyko podatkowe i jego ograniczenie.

Metody pomiaru obciążeń podatkowych. Nominalne a efektywne obciążeń podatkowe.

Opodatkowanie a wybór formy prawnej prowadzenia działalności gospodarczej przez dużych przedsiębiorców. Spółki osobowe versus spółki kapitałowe. Podatkowe grupy kapitałowe.

Opodatkowanie a wybór formy opodatkowania działalności gospodarczej przez małych przedsiębiorców. Zasady ogólne a formy opodatkowania zryczałtowanego. Samozatrudnienie. Kredyt podatkowy.

Opodatkowanie a wybór miejsca prowadzenia działalności. Specjalne strefy ekonomiczne. Podatki lokalne.

Polityka bilansowa i polityka wykazywania dochodów podatkowych. Prawa wyboru i swobody uznaniowe. Efekty stawki podatkowej, progresji i odsetkowe.

Polityka cen transferowych. Zasada arm's length. Obowiązki dokumentacyjne. Minimalizacja ryzyka podatkowego w zakresie cen transferowych.

Zarządzanie stratami podatkowymi.

Opodatkowanie a zdarzenia restrukturyzacyjne. Połączenia, podziały i zmiana formy prawnej. Aporty do spółek handlowych.

Optymalizacja decyzji inwestycyjnych. Inwestycje rzeczowe a inwestycje finansowe. Amortyzacja podatkowa. Paradoks podatkowy.

Optymalizacja źródeł finansowania. Finansowanie ze środków własnych versus finansowanie ze środków obcych wspólnika. Leasing a kredyt (pożyczka).

Optymalizacja dochodów uzyskiwanych za granicą. Raje podatkowe. Metody unikania podwójnego opodatkowania. Przeciwdziałanie unikaniu opodatkowania.

Podatki a płynność finansowa. Optymalizacja transakcji krajowych w zakresie podatku VAT. Ulga na złe długi. Zasada kasowa rozliczeń VAT.

Optymalizacja transakcji zagranicznych w zakresie podatku VAT. Dostawy i nabycia wewnątrzwspólnotowe oraz świadczenie usług. Zwroty podatku.

Optymalizacja rozliczenia podatku dochodowego z tytułu osiągania dochodów ze stosunku pracy (i pokrewnych). Wspólne rozliczenia podatkowe. Ulgi podatkowe od dochodu i od podatku.

Grupy zajęciowe

zobacz na planie zajęć

Grupa Termin(y) Prowadzący Akcje
1 każdy piątek, 15:20 - 17:00, budynek G (główny), sala 236
Marcin Jamroży, Aleksander Łożykowski, Magdalena Janiszewska szczegóły
3 każdy piątek, 9:50 - 11:30, budynek A, sala Aula A
Dominik Gajewski szczegóły
Opisy przedmiotów w USOS i USOSweb są chronione prawem autorskim.
Właścicielem praw autorskich jest Szkoła Główna Handlowa w Warszawie.
al. Niepodległości 162
02-554 Warszawa
tel: +48 22 564 60 00 http://www.sgh.waw.pl/
kontakt deklaracja dostępności USOSweb 7.0.2.0